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一、资金预算的概念 资金预算，或称资产负债预算。它是对企业的资产、负债、所有者权益及其相互关系进行预算。如企业的资产负债表、损益表等均为资金预算依据。资金预算管理是由资金预算编制、预算调整及执行跟踪管理、监督考核等三部分组成 。对与企业存续相关的投资活动、经营活动和财务活动的未来情况进行预期并控制的管理行为及其控制安排，具有全面控制和约束力，它不仅是一种管理制度和控制方略，更是一种管理理念。资金预算是企业管理的核心内容之一，它是企业协调的工具、控制的标准、考核的依据，是推行企业内部管理规范化和科学化的基础，也是促进企 业各级经营管理人员自我约束、自我发展的有效途径。 二、永泰地产资金预算管理办法 第一篇 预算管理制度 第一章 总 则 第一条 为了明确公司各部门、各项目公司、事业部的具体目标，保证公司各部门、各项目公司、事业部的相互协调，最终实现集团公司的总目标，公司实行年度预算管理制度。此处所指年度预算，包括公司年度销售、成本（工程）费用、利润及年度资金预算，年度维修预算、年度低值易耗品、固定资产预算及融资预算等。 第二条 公司设预算管理委员会，负责公司预 算管理工作。公司预算管理委员会由正、副董事长、总经理、总会计师、财务经理及相关业务口主管领导组成。视情况可增加其他人员. 第二章 预算的编制 第三条 公司预算编制，涉及到公司经营管理的各个部门，采用从上到下、再从下到上的程序。 第四条 公司董事会根据企业的中长期规划，利用量本利分析等工具，提出公司一定时期的总目标。由预算管理委员会将该目标分解到各公司、事业部。 第五条 各公司、事业部根据公司下达的经营目标，布置所属各部门自行编制预算。 第六条 各公司、事业部汇总属下各部门预算，然后报公司预算管理委员会审查。 第七条 预算管理委员会将董事会通过的预算。 下发给各公司、事业部执行。 第三章 预算的修改 第八条 年度预算一经制定，各公司、事业部应严格执行。 第九条 在实际过程中，由于情况发生变化，并导致原预算有可能超支，各公司、事业部应当及时预见这种情况，并将修改后的预算计划提前一个月报公司预算管理委员会进行审批。 凡不超过原来预算金额 5%范围内的，须经公司总经理办公会批准，预算管理委员会备案；如果超此范围，则仍须董事会批准。 第四章 预算执行情况的分析、检查和奖惩办法 第十条 公司在每个季度结束的一个月内，对上季度的预算执行情况进行检查和分析，具体由公司预算管理委员会组织，公司财务部负责实施。 第十一条 公司年度决算后要编制年度预算执行情况报告书以及预算与决算的财务状况对比表，最终报董事会通过。 第十二条 对于严重超预算的单位或个人，公司应当追究其经济和行政责任。 第五章 附 则 第十三条 本制度由公司董事会负责解释。 第十四条 本制度自发布之日起施行。 第二篇 预算管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强公司的预算管理，强化公司内部控制，防范经营风险，提高公司管理水平和经济效益，确保公司经营目标的顺利实现，特制定本办法。 第二条 本办法所称预算是指以价值形式对公司生产经营和财务活动所作的具体安排。预算管理是指对预算的编制、审批、执行、控制、调整、考核及监督等管理方式的总称。 第三条 预算年度与会计年度一致。 第四条 预算管理的基本任务： （一）按照公司生产经营计划确定预算目标并 组织实施； （二）明确公司内部各单位（或部门，下同）预算管理的职责和权限； （三）对公司经营活动进行控制、监督和分析。 第五条 预算管理的基本原则： （一）量入为出，综合平衡； （二）效益优先，确保重点； （三）全面预算，过程控制； （四）权责明确，分级实施； （五）规范运作，防范风险。 第二章 预算管理的组织机构 第六条 公司建立由各预算责任单位、预算管理委员会、集团公司董事会构成的三级预算管理体系。 第七条 集团公司董事会是预算管理的最高决策机构，负责确定公司年度经营目标，审批公司年度预算方案及其调整方案。 第八条 为加强公司预算管理，公司成立预算管理委员会，由公司领导及公司有关部门的主要负责人组成，预算管理委员会主任由公司常务副总经理担任。预算管理委员会负责审查预算草案、预算调整草案及预算执行情况报告，向集团公司董事会提交预算草案和预算调整草案，组织预算