哈尔滨工业大学2017年审计工作报告.pdfVIP

哈尔滨工业大学2017 年审计工作报告 2017 年，我校审计工作在学校党委和校长的正确领导下，在 学校有关部门和被审计单位的配合下，继续坚持“围绕中心、服 务大局，发现问题、整改提高，依法审计、秉公办事”的内部审 计原则，以被审计单位内部控制制度流程的建立健全及实际执行 情况为审计重点，充分发挥审计监督职能，为维护学校财经纪律， 规范完善各单位内控制度发挥了一定的作用。根据《哈尔滨工业 大学内部审计工作规定》第三十条“审计处定期向学校党委常委 会、教代会报告审计工作情况”的规定，现就 2017 年度工作情 况报告如下： 一、不断完善审计工作机制 （一）深化经济责任审计。在学校接受中央巡视过程中，审 计处扎实细致的工作经受住了政治考验和业务检验，并以中央巡 视为契机，进一步规范了领导人员经济责任审计流程，完善了相 关制度。 1、为了增强领导人员履行经济责任意识、规范履行经济责 任行为，审计处制定了 《领导人员任前经济责任告知办法》。在 领导人员上任之初，审计处根据其任职岗位特点，向他们发出《领 导人员经济责任告知书》，明确告知领导人员应履行和承担的经 济责任，树立预算、风险和绩效意识，促进领导人员依法履职。 通过关口前移，早提醒早防范，让经济责任审计作用最大化。 1 2 、为了进一步提高审计工作透明度，审计处制定了《哈尔 滨工业大学审计公示办法》，从 2017 年起全面实行审计公示制 度。通过审计公示明确了审计的依据、范围、时间以及审计方式 等内容，扩大了经济责任审计的知情面，给被审计单位不同层面 的人员提供了反映意见和建议的权利和机会，有利于审计组依靠 群众发现问题线索，更好地履行审计监督职能，提高审计工作质 量；同时，也使审计人员置身于群众的监督之中，更加规范审计 行为，廉洁自律，提高工作效能。 3 、从2017 年6 月起，在向被审计单位送达审计报告的同时， 送达审计发现问题限期整改通知书，被审计单位要对审计发现问 题即知即改并确定相关责任人，审计报告及其整改情况在被审计 单位班子会上公开，并要求被审计单位上报整改报告，相关责任 人还要做出书面检查送交组织部。被审计单位高度重视审计结 果，根据审计建议积极采取措施整改，在规定时间内书面报告了 整改结果。 经济责任审计相关制度的完善使我校的经济责任审计工作 更加正常化和规范化，使 “任前有告知，任期有审计，审后有整 改”有机结合，完善领导人员履职监督管理体系，为促进学校党 风廉政建设提供了保障。 （二）逐步向管理审计转型。以问题为导向、以风险管理为 目标，把内部控制审计融入到各项业务审计中。更加注重重大决 2 策、内部控制制度建设和执行情况，从管理和全局的角度出发对 审计事项做出评价，不局限于账面问题，关注重点领域和风险点， 揭示深层次问题，分析根本原因，提出建议，为完善决策、规范 管理、健全制度提供及时准确的信息和依据。在审计工作中强化 管理，严格工作规范，客观公正评价，确保审计项目质量。 （三）完善审计制度框架。制定了 《哈尔滨工业大学科研经 费审计办法》和 《哈尔滨工业大学专项资金审计办法》，修订了 《哈尔滨工业大学工程审计办法》，哈工大内部审计工作制度基 本完善，为审计人员切实有效地全面发挥审计的“免疫系统”的 预防、揭示功能提供制度依据。 （四）加大工程管理审计力度。工程审计以造价控制为抓手， 以规范工程管理、落实管理责任为目标，调整工作重心，通过推 动开展建设工程管理审计，不断强化内部控制，规范建设工作程 序。 （五）开展工会经费预、决算审计。对 2017 年工会经费收 支情况进行审查，促进完善工会经费管理办法；对 2018 年工会 经费收支预算进行审查，加强了预算管理。 二、较好完成各项审计任务 （一）完成了留学生中心、国际合作处、学报编辑部、校团 委、统战部、校友会、校工会、离退休工作处、教务处、实验设 备管理处、基础学部、英才学院、人事处、宣传部、资