集团投融资管理制度.doc

PAGE 3 fillin请输入文件封面标题 XX集团投融资管理制度 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _To第一篇 筹资管理 PAGEREF _To\h 2 HYPERLINK \l _To第一章 总则 PAGEREF _To\h 2 HYPERLINK \l _To第二章 权益性筹资 PAGEREF _To\h 2 HYPERLINK \l _To第三章 债务性筹资 PAGEREF _To\h 3 HYPERLINK \l _To第二篇 投资管理 PAGEREF _To\h 4 HYPERLINK \l _To第四章 总则 PAGEREF _To\h 4 HYPERLINK \l _To第五章 投资审批权限 PAGEREF _To\h 4 HYPERLINK \l _To第六章 投资审批程序 PAGEREF _To\h 6 HYPERLINK \l _To第七章 投资项目监控 PAGEREF _To\h 8 HYPERLINK \l _To第八章 项目的验收和考核 PAGEREF _To\h 9 HYPERLINK \l _To第九章 其他 PAGEREF _To\h 9 第一篇 筹资管理 总则 为规范公司筹资行为，降低资本成本，减少筹资风险，提高资金效益，依据国家有关财经法规规定，并结合公司具体情况制定本制度。 本制度所指的筹资，包括权益资本筹资和债务资本筹资两种方式。权益资本筹资是由公司所有者投入以及发行股票方式筹资，债务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式筹资。 筹资的原则： 总体上以满足企业资金需要为宜，但要遵从集团的统筹安排； 充分利用各级政府及行业优惠政策，积极争取低成本筹资如：无偿、资助、无息或贴息贷款等； 长远利益与当前利益兼顾； 权衡资本结构（权益资本和债务资本比重）对企业稳定性、再筹资或资本运作可能带来的影响； 要慎重考虑公司的偿债能力，避免因到期不能偿债而陷入困境。 权益性筹资 各企业的实收资本不得随意变更。全资企业注册资本的增减变动，不论是货币资金投入还是往来划转，均应报集团财经委审核，经批准后方可执行；合资企业注册资金的增减变动应经本单位董事会批准，并聘请会计师事务所验资后报集团总部备案。 合资企业在注册或增资扩股时，应督促所有股东遵照国家有关法规和董事会要求，及时、足额交付资本金，对未按时或足额交付资本金的，应提交本单位董事会作股权调整等处理，并报总部备案。 合资企业股东投入的资本金不得以非法定程序抽回； 合作项目吸收的资金比照注册资本进行管理。 债务性筹资 各单位向银行借款应遵从银行与国家的有关规定，并以维护公司信誉为首要原则，及时办理银行借款到期归还、续借申报工作，避免罚息、拖欠利息和延误借款归还事件的发生。 集团控股企业的以下对外借款（包括长短期借款、票据贴现等）须报集团审批： 向其他单位和个人借款超过50万元、向银行借款超过200万元时； 融资成本高于同期银行贷款利率10%时； 向有收购或参股意向的借款人借款； 借款有限制性条款，可能导致公司控制权易手或对公司其他方面产生重大影响如：如要求以公司的知识产权、重大资产作质押、担保等； 集团总部及控股企业融资成本高于同期银行贷款利率20%（含）以下的，由集团总裁审批； 20%以上的，由集团董事长办公会审批。 未经集团同意，集团附属单位之间不得互相拆借资金。 集团控股企业的以下内部拆借须报集团审批： 集团成员单位之间短期资金拆借（拆借期限在1年以内），金额100万以下的，须报集团财务分管副总裁审批；金额在100万－200万的，须报集团总裁审批；金额在200万以上的，须报集团董事长审批； 集团成员单位之间长期资金拆借（拆借期限在1年以上），金额50万以下的，须报集团财务分管副总裁审批；金额在50万－100万的，须报集团总裁审批；金额在100万以上的，须报集团董事长审批； 第二篇 投资管理 总则 为加强公司投资管理，规范公司投资行为，提高资金运作效率，保证资金运营的安全性、收益性，依据国家有关财经法规规定，并结合公司具体情况制定本制度。 经济发展委员会是负责集团