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商业银行合规风险防范 “合规风险” 指因本行未能遵循外部法律规则而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。 张美芳案 单位行贿罪（刑法第三百九十三条） 单位行贿罪是指公司、企业、事业单位、机关、团体为谋取不正当利益而行贿，或者违反国家规定，给予国家工作人员以回扣、手续费，情节严重的行为。 涉嫌下列情形之一的，应予立案： 1．单位行贿数额在20万元以上的； 2．单位为谋取不正当利益而行贿，数额在10万元以上不满20万元，但具有下列情形之一的： （1）为谋取非法利益而行贿的； （2）向三人以上行贿的； （3）向党政领导、司法工作人员、行政执法人员行贿的； （4）致使国家或者社会利益遭受重大损失的。 因行贿取得的违法所得归个人所有的，依照本规定关于个人行贿的规定立案，追究其刑事责任。 合规风险引发的违规成本 监管当局对于违规银行（包括银行员工）的监管惩罚，主要包括行政责任和刑事责任，前者主要包括对于银行或者个人的罚款、业务市场强制退出或者从业资格取消，后者主要是针对责任人的刑事处罚。 市场对于违规银行的负面评价，主要包括违规者的市场声誉贬损、信用评级下降、违规银行股票市值下跌、客户群的退出以及行业协会自律性惩戒措施等。 经济损失，指违规银行由于上述两种原因以外的原因遭受的经济损失，主要指银行违规经营造成的业务损失，比如违规放款造成的呆坏帐损失，违规开办公司造成的损失，违规进行金融衍生产品交易造成的损失（巴林银行倒闭是这类损失的典型例证）等。 雷曼迷你债券“毒”倒香港投资人 　　　　 蔡小姐的父母一共购买了600万港元的雷曼迷你债券。她向记者介绍说：“当时，我父亲小心地询问过银行销售人员‘迷你’的含义。银行销售人员一时解释不清，问了经理后再回来对我父亲说，‘迷你’就是指投资人持少量的资金即可入场，其性质和普通的债券是一样的。” 银行违规案例1—— 巴林银行案 1995年2月27日，具有233年历史、在全球范围内掌管270多亿英镑的英国巴林银行宣告破产。主要原因是巴林银行违反监管规定没有将交易与清算业务分开，交易员里森既作为首席交易员，又负责其交易的清算工作。里森对于备用帐号使用后的恶性循环使公司的损失越来越大，最后造成损失超过14亿美元，是巴林银行全部资本及储备金的1．2倍。 银行违规案例2——中国银行纽约分行 2002年1月，中国银行纽约分行被美国财政部货币监理署和中国人民银行罚款2000万美元，主要原因是中国银行纽约分行原管理层违规经营。 中国银行香港分行原本打算在美国和香港两地同步上市，但由于中国银行纽约分行爆发违规贷款丑闻，被美国财政部货币监理署调查并受到处罚，此事件严重影响了中国银行的国际形象。为避免全球招股失败，中银香港放弃了在美国的上市计划，仅在香港联交所上市。 第一讲 贷款业务中的合规风险 “德隆系”神话破灭六年之后，又一家民营资本系“天宝系”走到了崩盘的边缘。 中国银监会已在全国银行系统发出针对“天宝系”的贷款风险警示。据悉，此次警示是银监会继“德隆系”之后，为数不多的对“大型关联企业群贷款”的警示。 　　银监会通过查询全国客户风险预警系统生成的这个关联企业群，共包括50家主要企业成员，以周天宝为实际控制人。银监会在文件中把这个庞大的关联企业群称为“天宝系”，下面分成五个子系，其中包含两家上市公司。 　　信息显示，天宝系主要企业成员授信额度为160.66亿元，贷款余额为56.76亿元，形成不良贷款和逾期贷款共计32.86亿元。 　 天宝系企业结构 3、银监会贷款新规严控贷款资金用途 “三个办法一个指引” 的基本要点 《固定资产贷款管理暂行办法》《项目融资业务指引》《流动资金贷款管理暂行办法》和《个人贷款管理暂行办法》。 “三个办法一个指引”是对我国银行信贷业务的一次革命性改造和规范： （具有强制性） （一）强化依法监管贷款用途，提高信贷风险管理的质量 （二）突出贷款支付管理，加强贷款用途管理 （三）实施贷款的全流程管理，提高贷款管理的精细化水平 （四）加强合同或协议有效管理，强化贷款风险要点控制 （五）强化贷款管理法律责任，强化贷款责任的针对性 （三）对贷款发放对象的法律限制 ①商业银行的董事、监事、管理人员、 信贷业