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XX集团公司
经营计划管理制度
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XX集团公司经营计划管理制度目录
第 PAGE 1页
目 录
TOC \o 1-3 \h \z HYPERLINK \l _Toc107465937 第一章 总则 PAGEREF _Toc107465937 \h 1
HYPERLINK \l _Toc107465938 第二章 经营计划管理体系 PAGEREF _Toc107465938 \h 2
HYPERLINK \l _Toc107465939 第三章 年度经营计划编制 PAGEREF _Toc107465939 \h 3
HYPERLINK \l _Toc107465940 第四章 年度经营计划审批 PAGEREF _Toc107465940 \h 4
HYPERLINK \l _Toc107465941 第五章 年度经营计划分解 PAGEREF _Toc107465941 \h 5
HYPERLINK \l _Toc107465942 第六章 公司经营计划执行 PAGEREF _Toc107465942 \h 6
HYPERLINK \l _Toc107465943 第七章 计划执行情况总结分析与考核 PAGEREF _Toc107465943 \h 8
HYPERLINK \l _Toc107465944 第八章 附则 PAGEREF _Toc107465944 \h 9
HYPERLINK \l _Toc107465945 附件1:公司年度经营计划报告样板 PAGEREF _Toc107465945 \h 10
XX集团公司经营计划管理制度
第一章 总则
XX集团公司(以下简称公司)的经营计划既是公司全体员工在计划年度内的行动纲领,又是安排季度、月度计划的重要依据。
经营计划的计划项目
公司经营计划的计划项目主要包括:各经营部门的业务计划、各管理部门的管理计划、人力资源计划、财务计划、投资计划、融资计划等。
根据战略目标,计划项目由总裁办公会结合实际情况具体选定。
经营计划的种类及主要内容
组织维度(纵向):公司经营计划、部门分解计划
时间维度(横向):年度经营计划、季度分解计划、月度分解计划
公司年度经营计划的主要内容:年度总体经营目标、各计划项目总体经营目标、季度和月度分解计划(按总体)、部门分解计划(按项目)。
部门分解计划的主要内容:分解到部门的计划项目总体经营目标、部门季度分解计划、部门月度工作计划。
经营计划的制定原则
以市场为导向。
以销定采、以采促销、综合平衡
沟通协调。
预算约束。
滚动调整。
评估考核。
经营计划和全面预算的关系
经营计划是公司在计划年度内的行动纲领,又是安排季度、月度计划的重要依据。经营计划包括年度经营目标、年度预算目标、年度各项计划及预算目标、月度各项计划及预算目标、各部门月度工作计划等内容。
预算是经营计划的一个重要组成部分。所谓预算是指公司经营活动用货币表示的数量计划。经过财务部门按照财务核算的原则处理后,可以衡量公司经营活动是否能满足公司的利润目标。
预算一方面产生于经营计划,另一方面又要限制经营计划的制定,即经营计划必须满足预算的投入产出。
根据经营计划和预算统一编制的原则,在编制经营计划的同时编制各项预算,详见《XX集团预算管理制度》。
通过规范公司经营计划的编制、批准、执行、总结及考核的管理过程,保证企业经营目标的实现。
公司建立自上而下的计划编制和监控体系,自下而上的汇报体系,按照计划编制、执行、监督、考核四个环节实现闭环式管理。
本制度适用于公司各类经营计划的编制、执行和监督。
第二章 经营计划管理体系
在公司经营计划管理体系中,设计合理的董事会、公司管理层和各部门的计划管理关系和责任关系,并持续完善。
本制度中公司管理层即公司高层,具体指总裁、执行总裁、财务总监、行政总监、营销总监、产业总监、审计总监等,其议事决策机构为总裁办公会。
经营管理计划体系的组成部门
董事会
总裁办公会
企业管理部
公司其他各部门
董事会的主要职责包括:
负责审定长远发展战略;
负责提出和确定年度经营目标,批准公司年度经营计划;
负责审查管理层的季度和年度工作总结;
负责对管理层相关人员进行考核。
公司管理层的主要职责包括:
对董事会提出的年度经营目标进行研究讨论确定可行性,提出调整建议;
负责向董事会提交具体年度经营计划;
审核公司年度经营计划草案、各季度、月度及各部门分解计划;
审核各部门季度分解计划及月度工作计划;
对计划执行过程进行全面地组织、指挥和监控,保证公司各项活动有序进行,达到计划目标;
负责对董事会汇报季度和年度计划完成情况。
各业务及职能部门的主要职责
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