北京城建投资发展有限公司内部控制管理办法.pdf

北京城建投资发展股份有限公司 内部控制管理办法 第一章 总则 第一条 为加强和规范公司内部控制，保证内部控制制度的 建立健全和有效运行，提高公司经营管理水平和风险防范能力， 促进公司战略目标的实现和持续、稳定、健康发展，根据《企业 内部控制基本规范》及其配套指引的要求，结合公司实际情况， 制定本办法。 第二条 本办法适用于公司总部及各全资、控股子公司、分 公司（以下简称“所属各单位”）。 第三条 本办法所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、 管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 第四条 内部控制工作遵循以下原则： （一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全 过程，覆盖公司总部及所属各单位的各种业务和事项。 （二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关 注重要业务事项和高风险领域。 （三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及 权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾 运营效率。 - 1 - （四）适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范 围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以 调整。 （五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效 益，以适当的成本实现有效控制。 （六）统一管理、分级负责原则。在公司总部的统一领导下， 按照集中、分层、分类管理的模式，总部各部门、所属各单位在 其职责范围内负责落实具体内部控制工作，确保公司内部控制整 体目标的实现。 第五条 内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合 规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和 效果，促进公司发展战略的实现。 第二章 内部控制工作的组织机构及职责 第六条 公司内部控制管理组织体系包括董事会、监事会、 董事会审计委员会、内部控制管理委员会、内部控制工作办公室、 审计部、总部各部门及所属各单位。 第七条 董事会是公司内部控制工作的最高决策机构，负责 内部控制的建立健全和有效实施，主要职责包括： （一）批准公司内部控制建设总体目标和规划； （二）批准公司《内部控制管理办法》； （三）批准公司《内部控制评价方案》； （四）批准公司《内部控制评价报告》； - 2 - （五）负责公司内部控制重大缺陷的认定，审议批准缺陷责 任追究处理意见。 第八条 监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督 ，主 要职责包括： （一）审查公司内部控制建设相关工作，监督内部控制的有 效实施和内部控制自我评价情况； （二）参与内部控制事项决策相关会议，对董事会有关内部 控制建立与实施进行监督 ； （三）审阅董事会提交的《内部控制评价报告》并发表意见。 第九条 董事会审计委员会负责审查、监督公司内部控制实 施及自我评价，主要职责包括： （一）审核公司 《内部控制管理办法》； （二）审核公司 《内部控制评价方案》； （三）审核公司 《内部控制评价报告》； （四）监督公司内部控制管理工作进展情况，并向董事会报 告 ； （五）协调开展内部控制建设和评价的其他相关工作。 第十条 公司设立内部控制管理委员会，主要职责包括： （一）审核公司内部控制建设总体目标和规划 ； （二）确定公司年度内部控制工作要点 ； （三）审核公司《内部控制管理办法》； （四）审核并批准公司总部及所属各单位《内部控制手册》； - 3 - （五）组织、协调公司内部控制管理规章制度和内部控制建 设总体规划的落实，推动公司内部控制体系良好运行 ； （六）对审计部提交的《内部控制评价报告》提出意见 ；