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潍柴动力股份有限公司 关于2018年度非经营性资金占用及 其他关联资金往来情况的专项说明 2018年度 目 录 页 次 一、 潍柴动力股份有限公司关于2018年度 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 1 二、 潍柴动力股份有限公司2018年度 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 6 三、 大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表 9 潍柴动力股份有限公司关于 2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 安永华明 （2019）专字B02号 潍柴动力股份有限公司 潍柴动力股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了潍柴动力股份有限公司 （以下称为“贵公司”）及其 子公司 （“贵集团”）的财务报表，包括2018年12月31 日合并及公司的资产负债 表，2018年度合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报 表附注，并于2019年3月25 日出具了标准无保留意见的审计报告 （审计报告编 号：安永华明 （2019 ）审字B01号）。我们的审计是依据中华人 民共和国财政部颁布的《中国注册会计师审计准则》进行的。 现根据贵集团合并报表范围内有关公司 （以下统称为“合并范围内各公司”） 2018年度财务会计资料，对该年度贵公司与合并范围内各公司之间、贵集团与 贵公司大股东之间的非经营性资金占用以及其他关联资金往来情况作出如下专 项说明。如实提供上述事项的全部情况并对其真实性、合法性、完整性负责是 贵公司及合并范围内各公司的责任。下列资料和数据均完全摘自贵集团合并范 围内各公司的2018年度财务会计资料，除了为出具上述年度财务报表审计报告 而实施的审计程序外，我们并未对其实施其他额外审计程序。 在本专项说明中，下列用语的含义是： “非经营性资金占用”是指贵集团为贵公司大股东及其附属企业垫付的工资、 福利、保险、广告等费用和其他支出；代大股东及其附属企业偿还债务而支付 的资金；有偿或无偿、直接或间接拆借给大股东及其附属企业的资金；为大股 东及其附属企业承担担保责任而形成的债权；其他在没有商品和劳务对价情况 下提供给大股东及其附属企业使用的资金。 “大股东及其附属企业”是指贵公司的控股股东或实际控制人及其附属企业、 原控股股东或实际控制人及其附属企业。“附属企业”是指贵公司控股股东、实 际控制人直接控制的企业，但不含贵公司以及贵公司直接控制的企业。对非经 营性资金占用计提的减值准备或核销的金额，未从期末占用余额中扣除。 “其他关联资金往来”是指合并范围内各公司与“大股东及其附属企业”之间的 经营性资金往来，以及贵集团与“关联自然人及其附属企业”和“其他关联人及其 附属企业”之间的非经营性资金往来。除债务人主体不同外，“非经营性资金往 来”的业务内容与前述“非经营性资金占用”相同。除“非经营性资金往来”以外的 其他资金往来作为“经营性资金往来”。 3 潍柴动力股份有限公司关于 2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 （续） 安永华明 （2019）专字B02号 潍柴动力股份有限公司 一、 编制基础 本专项说明是根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理 委员会联合发布的《关于规范上市公