银行内部账户管理规程.docVIP

PAGE PAGE 9 附件: 银行内部账户管理规程 【拟稿部门】总行会计结算部 【签发日期】2014年7月31日 【发布文号】 【印发日期】2014年7月31日 【生效日期】2014年8月7日 【备案批准】否 【规章层级】操作规章 【汇编定位】会计结算－核算管理 第一章 总 则 第一条 目的依据 为加强我行柜面业务系统会计核算管理，规范内部账户设置和使用，进一步防范操作风险，特制定本规程。 第二条 内部账户定义 本规定所称内部账户是指在柜面业务系统中开立的、用于核算我行内部资金往来的账户，与客户账户相对。 第三条 适用范围 本规定适用于我行内部账户的开立、维护、撤销、使用、检查、监督管理等工作。 第二章 内部账户设置 第四条 设置原则 内部账户严格按照资金性质、核算要求并结合业务需要和系统功能设置。 第五条 账户分类 （一）按所属科目 根据账户所属科目的类别，内部账户分为资产类内部账户、负债类内部账户、权益类内部账户、共同类内部账户、损益类内部账户、表外内部账户。 （二）按系统模式 根据账户在核心系统内的设置模式，内部账户分为一般内部账户、客户性质内部账户、损益内部账户。 1、一般内部账户的账号长度为16位，编排规则为：币种（3位）+类别码（5位）+顺序号（4位）+网点号（4位）。其中币种使用大写英文字母，其余均使用数字。类别码相同的内部账户隶属于同一科目。