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吉林康乃尔化学工业有限公司 企业管理模型—财务管理 V3.2版 1.1 财务核算管理模型的常见管理问题汇总 会计期间内出现的资产数值不准、库存数值不准、账实不符、应收款数值不准、应付款数值不准、成本和费用数值不准； 财务人员服务不到位，责任落实不明确，信息共享不及时，当数据不准时找理由，缺乏服务意识； 财务核算的标准化、精细化程度不够，无法有效利用资金，无法建立考核机制，不能满足决策层的需求，浪费决策费用； 财务管理观念落后，模式僵化，导致财务管理困难，增加管理费用； 投资缺乏科学性，不注重日常现金的管理，导致现金的不合理利用。 1.2 本模型的建设目标 某一时间段内的相对数准，提供基于授权范围内的以标准化、精细化为特征的令服务对象满意的财务服务工作。 1.3 财务核算管理模型的职能框架 帮助企业建立现代企业管理制度，增加企业对资金的合理管理能力； 做到会计期间内数据准确，能够准确反映公司经营现状； 建立在授权范围内的让所有服务对象满意，具体包括：外部使税务局满意、内部使决策层、管理层和流程层满意； 让他们满意的必要条件：时间要素、数准、回答问题准、服务意识好、态度好； 建立在授权范围内的，具有标准化精细化特征的令服务对象满意的服务成果； 对各个维度及时地提供数据支持。 1.4财务管理模型 1.4.1管理岗位目标分解 总体目标 目标细化 制度建设目标 1．依据国家有关财务制度、会计准则及企业相关规定，制定并不断完善企业财务管理的各项制度，制度内容全面、完善 2．组织执行国家有关财务法律法规、方针、政策，保障企业财务活动正常进行 财务工作目标 1．制定财务工作各项计划并监督实施，计划及时完成率达100% 2．对企业财务运作进行控制，企业年度财务效益指标完成率达100% 3．根据企业的经营状况，向公司总经理或董事会提交财务分析与预测报告，报告编制及时，领导满意度评价达到____分 4．安排人员及时申报各项税费，出错率为0 预算与成本 管理目标 1．组织编制企业年度、季度、月度预算，并监督预算的执行，各部门费用开支控制在预算范围内 2．制定成本控制制度，提出成本控制策略措施，年度企业成本比上年度降低 % 会计核算管理 1．组织企业的经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，报表编制的及时率与准确率达到100% 2．组织会计人员正确、及时、完整地记账、算账、报账，及时提供真实的会计核算资料，财务数据、信息的准确率达100% 投、融资管理 1．合理地投放和使用企业资金，以获取投资收益 2．保证企业正常运转和扩大再生产的资金的需要，融资渠道畅通，领导交办的融资任务100%完成 审计管理 1．按照相关要求和计划，组织进行经营成果审计、财务收支审计等工作，审计工作全面完成 2．配合外部审计部门和审计机构的审计工作，确保审计工作的顺利、有序进行 部门管理目标 1．负责指导、监督分管部门下属人员的业务工作，分管部门工作计划完成率达到100% 2．根据公司的要求对下属人员进行考核，考核工作按时完成、考核结果客观、准确 1.4.2会计岗位工作目标 总体目标 目标细化 账目登记与核算目标 1．对公司各项往来账款，根据审核后的凭证进行账目登记，账目登记及时、准确 2．对登记的账目进行及时地核对与清算 会计报表管理目标 1．根据国家相关财务法律法规，并结合公司相关规定，进行会计报表的编制，确保会计报表编制及时、准确 2．对会计报表进行归档管理，保证各项资料完整、无缺失 固定资产管理目标 1．根据公司的安排，协同相关部门进行固定资产的核查与盘点工作，盘点工作按时完成，盘点结果准确 2．及时地编制与调整公司各类固定资产账目 财务分析目标 根据财务会计报表，协助财务部经理做好公司的财务分析工作，领导对此项工作的满意度评价达到____分 1.4.3出纳岗位工作目标 总体目标 目标细化 收、付款业务工作目标 1．收取现金及现金支付时的清点、核对，保证各项收支准确无误 2．收取支票、汇票时查验核对，审核申领支票付款手续等，确保款项及时到账 现金管理 工作目标 1．根据公司的相关规定，进行现金的提取、送存、保管等工作，保证企业经营活动的正常进行 2．完成公司现金和银行存款的清查工作，确保账账、账实相符 账目记录 工作目标 对发生的收、付、缴等项业务及时登记“现金日记账”和“银行存款日记账”，账目填写清楚，准确率达100% 工资发放与日常报销工作目标 1．协同公司人力资源部进行员工工资的发放工作，员工工资发放及时、准确 2．根据公司的规定，办理有关款项的报销工作，工作差错率为0 原始凭证 管理目标 1．审核各类收付项目原始凭证，保证符合会计制度及企业相关规定，原始凭证齐全率100% 2．定期整理、汇总各类原始凭证，并妥善保管，差错率0 支票、印章管理目标 1