永泰能源股份有限公司资金审批制度.PDFVIP

永泰能源股份有限公司永泰能源股份有限公司 永泰能源股份有限公司永泰能源股份有限公司 资资 金金 审审 批批 制制 度度 资资 金金 审审 批批 制制 度度 （经2010年11月5日公司第八届董事会第三次会议审议通过） 第一章第一章 总 总 则则 第一章第一章 总总 则则 第一条 为有效强化资金支出的内部控制，加强永泰能源股份有限公司 （以 下简称 “公司”）内部财务管理，规范资金支出审批程序，明确审批权责，有效 控制公司成本费用，提高资金使用效率，控制资金风险，根据公司实际情况特制 订本制度。 第二条 本制度根据 《公司法》、《会计法》、《新企业会计准则》等法律和规 章制度制订。 第二章第二章 资金支出的分类 资金支出的分类 第二章第二章 资金支出的分类资金支出的分类 第三条 根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几类： （一）日常经营涉及的销售费用和管理费用； （二）经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购支出； （三）工资性支出：包括员工工资、奖金、津贴、补贴、福利费等支出； （四）税费支出：指公司应缴纳的各项税费； （五）固定资产、在建工程等长期资产购置支出； （六）非经营性资金往来支出； （七）对外投资支出； （八）利润分配支出； （九）其他支出。 第三章第三章 资金支出的依据 资金支出的依据 第三章第三章 资金支出的依据资金支出的依据 第四条 公司资金支出的原则及依据包括： （一）国家财经法规及公司章程； （二）公司相关内部管理制度； （三）经批准的采购计划及预算； （四）资金支出有权批准人的签批； （五）与资金支出有关的必要合同和验收手续； （六）合法的外部单据； 1 （七）规范的内部单据； （八）公司各岗位职责文件。 第四章第四章 资金支出的预算管理 资金支出的预算管理 第四章第四章 资金支出的预算管理资金支出的预算管理 第五条 为了加强开支的管理和控制，有计划地使用和调度资金，股份公司 所属公司应按年度和季度编制公司总预算。 第六条 公司总预算分为经营效益预算 （分解为销售收入预算、成本预算、 费用预算、营业外收支预算、税费预算、利润预算等）和资金收支预算 （分解为 经营性收支预算、固定资产建设和购置预算、长期投资预算和筹资预算）。 第七条 公司年度预算方案和决算方案经公司董事会审批后，上报股东大会 批准。 第五章第五章 资金支出审签人的责任 资金支出审签人的责任 第五章第五章 资金支出审签人的责任资金支出审签人的责任 第八条 经办人应如实反映资金支出内容，在支出单据上签字，对资金支出 的结果负直接责任。 第九条 项目负责人对资金支出事由、金额进行审核并签字，对资金支出的 结果负项目领导责任。 第十条 部门负责人对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并 在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。 第十一条 董事长 （或其授权人）及总经理对各类资金支出具有最终审批权， 对资金支出的结果负领导责任。