国库集中支付的调研报告.docxVIP

国库集中支付的调研报告 　　国库集中支付实验报告　　一、实验目的　　1、熟悉并熟练掌握用友GRP-R9财政管理软件，学会无纸化办公。　　2、了解国库的功能与支付系统，知道国库集中支付系统的基本流程以及基本的功能。　　3、学习一些国库集中支付的基本程序，将理论知识与实践相结合，学以致用。　　二、实验内容　　熟悉国库集中支付的基本流程及概念，基本掌握国库支付系统的初始建库与参数设置，实际进行国库支付系统基础资料的设置、实际业务流程的操作、相关的会计核算的练习操作。　　三、实验过程　　首先，在进行试验之前我们必须了解国库集中支付的一些基本概念。国库集中支付制度是国库集中收付制度的重要组成部分，它是改变现行的财政资金层层拨付程序，以计算机网络技术为依托，以提高财政资金使用效益为目的，由国库集中支付机构在指定银行开设国库集中支付专户，将所有财政资金存入国库集中支付专户，单位在需要购买商品或支付劳务款项时提出申请，经国库集中支付机构审核后，将资金直接从集中支付专户支付给收款人的国库资金管理制度。国库集中支付制度是国库集中收付制度的重要组成部分，它作为政府支出管理的重要手段和改革预算执行的必要保障，是市场经济国家适应市场经济体制的要求，解决政府财政资金分散支付所存在弊端的国际通用方式。它主要包括用款计划和资金支付两方面的内容，申报用款计划申报的基本流程是：基层预算单位申报→主管部门批复→财政部门审核。　　了解了基本的知识后就比较容易进行具体的操作。在程序中找到用友GRE/R9预算编制与管理系统，打开有一个小齿轮符号的程序，接着在打开闪电符号的程序，进入后台数据管理工具系统。然后建立账套等一系列的相关数据管理限制程序。如下图所示：　　根据以上的图表的内容与要求接着进行账套参数的设置，例如在账务中设置所属行业为财政预算单位，财务主管进行选定，这样是应为应用于财政资金的预算与收支的业务，必需要选择财政总预算单位，一方面是程序的要求，一方面可以预置预算科目，方便操作。在集中支付中将连接系统全部选定，因为该练习题中涉及从部门预算转年初预算指标到指标系统，因此加上此选项，如果不从部门预算传递指标到指标系统，不用选择集中支付这个产品。这些过程可以用下图表示：　　上面操作的对象是财政局，同理可以设置多个操作对象，例如建立预算单位公安局的账套和预算单位公安——分级的的账套，就可以按上面得程序进行操作。　　完成了初始建库与参数设置以后，就可以进行国库集中支付的基础数据的实验操作了。这一实验包括许多实际操作，这里只展示几种我个人实际操作成功的实验。首先是对于基础资料中的，打开用友GRE/R9预算编制与管理系统，找到其中的财政指标系统打开，找到基础资料中文号设置，设置文号的代码与名称，在这里录入经常使用的文号的前几个字，在登记指标时调入后在补充，然后就可以进行其他的相关资料的设置了。　　归口科处室(业务部门)设置，归口科处室(业务部门)是指财政部门内部具有管理职能的各职能处室。它们各自分管不同的预算单位的收支项目。比如社保处负责管理涉及社会保障的预算单位的经费收支；行政政法处负责管理公、检、法等部门的经费收支；文教卫处负责管理教育、文化、卫生的等单位的经费收支。通过基本资料里归口科处室(业务部门)设置进　　行添加，通过代码排序，注意代码的编制要符合要求，使用系统的引入引出功能进行引入，如图示：　　然后就可以进行预算单位的设置了，系统在业务处理时都会使用预算单位信息，需要使用时在此设置。主要是设置预算单位代码、名称等基本信息和对应银行等。具体的操作见下图，　　接着可以实行对经费类型的设置了，其主要用于各种经费类型的管理。在录入总指标与明细指标时，需要使用在此设置经费类型，在编制各收支单位的各月用款计划时是分不同经费类型来编制的。在基础资料里找到经费类型设置，通过增加的功能引入添加各种不同代　　码的经费类型名称，如下所示：　　不过需要注意的是，为了更好的管理与说明各项指标出处，要指明该项经费属专项经费还是正常经费。接着可以进行支出类型的设置了，通过设置支出类型可以很清楚的观察资金的流出，有利于防止舞弊。具体的操作见图：　　在基础资料中还有其他的一些东西需要设置，例如预算项目、支出类型、支出性质、收款人、付款人的设置，但是这些设置都是大同小异，都是通过增加引入的功能来添加数据，不过添加数据是需要注意分级限制，例如一个要求2-2-2-2的分级要求，在输入数据时代码必须是两位，不过在上级代码下的分代码可以是四位。比如在输入支出类型时，先输入一个代码：01工资支出，然后可以在以它为上级代码的情况下可以输入一个分代码，例如输入：0101应付职工福利费支出。如果不这样输入的话会因为不符分级要求而拒绝接受，因此在做实验时应该仔细认真。上面都