自行收纳款项收据之管理作业规范.DOCVIP

自行收納款項收據之管理作業規範 一、目的 為建立出納開立收據作業標準，提升服務品質及效率，特制定此作業規範。 二、依據 本作業規範依（一）出納管理手冊。（二）普通公務單位會計制度一致規定------第五節出納會計事務規定制定之。 說明 本校使用之自行收納款項空白收據及領用單之格式，依出納管理手冊等規定定之。其印製、保管、使用，依本校內部控制作業程序規定辦理。 自行收納款項收據之領用及使用 本校印製之自行收納款項空白收據，由主計單位負責保管。 自行收納款項收據之領用，由出納組填具自行收納款項統一收據領用單1式2聯，經主辦出納簽核後，向主計單位領用。領用單第1聯由主計單位抽存，第2聯由出納組存查。各使用單位向出納組領用時，填寫自行收納款項收據紀錄卡，由各使用單位領用人簽章並隨時記錄使用情形，備供查核。 已使用之自行收納款項收據，第1聯交繳款人收執，第2聯報核，送主計單位列帳。第3聯存根，由出納組存查。 自行收納款項收據，由出納組或各使用單位按編號順序開立，不得跳號，並以類別分類。 (三)按規定期間彙解國庫之自行收納款項，應注意下列事項： 彙解各項收入款時，屬票據繳納者，應在各該繳款單據「備註欄」內填寫收款之收據字軌號碼及繳存票據號碼；屬電匯款者，應在「收入憑證粘存單」內填寫收款之收據字軌號碼。 自行收納款項彙解國庫之收入，依法未另掣發收據者，應按月編製收入月報表備查。 利用機器收款者，其使用完畢之電腦處理紀錄資料貯存 體，應分年編號收藏，並製目錄備查。 (四)自行收納款項收據之作廢 未使用或已使用擬作廢之收據，由主計單位、出納組列表記錄起訖號碼，截角作廢，並送交主計單位保管備查，保管期限至少2年，屆滿2年後，陳經上級機關同意得予銷毀。 四、作業流程圖 準備 準備 填具自行收納款項統一收據領用單，向主計單位領用領用單第1聯由主計單位抽存，第2聯由出納組保管存查，並設置自行收納款項收據紀錄卡，隨時記錄使用情形，備供查核領用 填具自行收納款項統一收據領用單，向主計單位領用 領用單第1聯由主計單位抽存，第2聯由出納組保管存查，並設置自行收納款項收據紀錄卡，隨時記錄使用情形，備供查核 領用 開立自行收納款項收據出納組、使用單位主計單位應設置自行收納款項收據領用紀錄卡，並不定期抽查領用情形，作成紀錄備查按編號順序開立，不得跳號，並以類別分類。自行收納款項收據，第1聯交繳款人收執，第2聯報核，送主計單位列帳。第3聯存根，由出納管理單位或使用單位存查。出納組核發主計室保管自行收納款項空白收據 開立自行收納款項收據 出納組、使用單位 主計單位應設置自行收納款項收據領用紀錄卡，並不定期抽查領用情形，作成紀錄備查 按編號順序開立，不得跳號，並以類別分類。 自行收納款項收據，第1聯交繳款人收執，第2聯報核，送主計單位列帳。第3聯存根，由出納管理單位或使用單位存查。 出納組 核發 主計室 保管自行收納款項空白收據 由主計室、出納組或使用單位列表記錄起訖號碼，截角作廢，並妥慎保管備查，保管期限至少2年，屆滿2年後，陳經該管上級機關同意得予銷毀已使用擬作廢收據未使用擬作廢收據彙解各項收入款時，填寫收款收據字軌號碼 由主計室、出納組或使用單位列表記錄起訖號碼，截角作廢，並妥慎保管備查，保管期限至少2年，屆滿2年後，陳經該管上級機關同意得予銷毀 已使用擬作廢收據 未使用擬作廢收據 彙解各項收入款時，填寫收款收據字軌號碼 出納組、使用單位 主計室出納組 出納組、使用單位 主計室 出納組、使用單位 陳經該管上級機關同意後銷毀主計室、出納組 陳經該管上級機關同意後銷毀 主計室、出納組 依AC01自行收納收款作業辦理 結束 結束 AA08-3 AA08-3