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资本市场与注册会计师审计 会计学院课程组 组长： 杨政教授 组员 许汉友 崔秀梅 凌华 龚媛媛 宋雅琴 严明 课程组成员介绍 平时成绩：50% 课堂讨论（含考勤）：10% 团队作业：20% 个人作业：20% 期末考试：50% 课程的考核要求 课程的授课进度 章节 主题 课时 CH1 资本市场及其演进 6 CH2 资本市场中的注册会计师审计框架体系 3 CH3 资本市场中的会计师事务所组织形式 3 CH4 注册会计师审计工作流程要点 6 CH5 资本市场中的注册会计师审计法律责任 3 CH6 资本市场运行效率与注册会计师审计诚信机制 6 CH7 资本市场中的注册会计师审计质量管理 3 CH8 资本市场中的注册会计师审计效率问题 3 CH9 资本市场中的注册会计师审计监控 6 CH10 资本市场中的注册会计师服务市场 6 复习答疑 3 机动时间 3 合 计 51 参考文献 著作： Principles of Auditing and Other Assurance Services （17th Edition），Whittington?Pany，McGraw-Hill/Irwin 审计学：一种整合方法（第12版）,阿伦斯著 ,谢盛纹译,中国人民大学出版社 资本市场规模化中的独立审计机制创新问题研究，王善平，东北财经大学出版社 杂志： 《会计研究》 《审计研究》 《审计与经济研究》 《中国注册会计师》 网站： IFAC（国际会计师联合会）网站：/ 中国注册会计师协会网站： / 无忧审计网： 资本市场及其演进 Lecture 1 本章纲要 2 1.资本市场概述 2.资本市场的发展演进 3.国际典型资本市场的发展概况 4.中国大陆资本市场的形成与发展 5.资本市场的国际化 6.资本市场与注册会计师审计 影响英国股份公司发展进程的重大案例 影响世界审计史的重大案例 南海公司破产案 资本市场的概念及其分类 资本市场的作用 资本市场的主体 1.1 资本市场概述 资本市场的产生 股份公司与证券市场 信用制度与证券市场 资本市场的发展 1.2 资本市场的发展演进 成熟的资本市场发展状况 美国资本市场的发展 英国资本市场的发展 德国资本市场的发展 法国资本市场的发展 日本资本市场的发展 新兴资本市场发展回顾 新加坡资本市场 韩国资本市场 中国香港地区资本市场 中国台湾地区资本市场 转轨国家资本市场发展状况 1.3 国际典型资本市场的发展概况 概述 债券市场的发展 股票市场的发展 产权交易市场 1.4 中国大陆资本市场的形成与发展 银行信贷市场的发展趋势 债券市场的发展趋势 股票市场的发展趋势 全球证券交易所逐渐趋同 1.5 资本市场的国际化 资本市场对注册会计师审计的影响 1.6 资本市场与注册会计师审计 自2009年11月迪拜主权信用危机突然爆发开始，希腊财政危机、标准普尔下调日本主权债券评级展望以及穆迪警告美国政府债券可能失去“AAA”评级等事件接踵而至，因担心各国减少债务（或称去杠杆化）将导致经济复苏受阻，刚刚从金融危机阴影中走出来的投资者再次陷入恐慌，全球汇市、商品市场、股市均呈现大幅波动。 怎样理解当前资本市场的乱象？ 其是否违背了资本市场的发展规律？ 资本市场的外在表象如何体现经济发展现状？ 课堂讨论 * 演示稿首页 主要列示本章的全部学习目标（Learning Objectives），较多者可分页 * * 演示稿首页 主要列示本章的全部学习目标（Learning Objectives），较多者可分页 *