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审计报告资本性支出　高坪区**小学　财务收支及经济责任情况内部审计的报告高坪区教育局纪检监察室：　根据南充市高坪区教育局内部审计通知，我们于XX年*月*日至*月**日对高坪区**小学****年**月**日至****年**月**日的财务收支及经济责任情况进行了审计。此次审计活动审查了该校这期间的资产负债表、收入支出表、事业支出明细表及有关财务收支的账薄，查了这期间的有关记账凭证和原始凭证，盘点了库存现金，按照审计计划如期完成了审计任务。　一、被审计单位概况　、学校基本情况　高坪区**小学有在职教职工**人，退休教职工**人，开办小学1-6年级，共**个班，在校学生***人，学校设有*个部门，校级领导*人，部门干部*人。财会兼职人员*人。另外代管一所民办小学。这期间，该校认真执行财经纪律和法规，能认真安排预算和执行预算，使学校的各项工作有序开展。　、学校收入支出情况　1、****年收入支出情况　****年收入，、教育经费拨款***元，其中：工资直发**元，公用经费***元，长赡费**元，福利费及其他**元，绩效**元，退休人员经费**元；存款利息收入**元；共收入**元。2***　年支出，、事业支出**元，其中：基本工资**元，绩效工资**元，津补贴**元，年终一次性奖**元，先进奖**元，福利支出**元，加班费**元，日常公用开支**元，对家庭和个人补助支出**元，债务付息**元，其他支出**元，专款中支维修费**元，支***小学公用经费**元，共支出***元。XX年收入支出品迭***元。本年度暂付工程款***万元。本年度超支***元。　2、、****年收入支出情况　****年收入，、教育经费拨款***元，其中：工资直发***元，公用经费***元，长赡费***元，抚恤金***元，福利费及其他***元，绩效***元，偿债资金***元，退休人员经费***；、捐赠收入***元，其中：****教学楼及附属工程长款元，门面承包费***元；其他收入：存款利息收入***元，门面租金2***元；共收入***元。****年支出，、事业支出***元，其中：基本工资***元，绩效工资***元，津补贴***元，先进奖***元，社会保障缴费***元，日常公用开支***元，对家庭和个人补助支出***元，债务付息***元，其他资本性支出***元，退协公用经费***元，支***小学公用经费****元，共支出****元。XX年收入支出品迭结余***元。本年暂付工程款***万元。本年结余5***元。　3、20**年1月至*月收入支出情况　20**年1月至*月收入情况，、教育经费拨款****元，其中：工资直发***元，20**年终一次性奖***元，公用经费***元，长赡费***元，福利费及其他***元，绩效***元，退休人员经费***元；离退休公用经费***元，住房补充公积金***元，助学金***元，镇财政拨款***元，独子费***元；、捐赠收入***元；其他收入***元；共收入***元。20**年支出，　、事业支出***元，其中：基本工资***元，绩效工资***元，津补贴***元，年终一次性奖***元，先进奖***元，社会保障缴费***元，日常公用开支***元，对家庭和个人补助支出***元：，债务付息***元，其他资本性支出***元。XX年收入支出品迭余***元。　二、发现的问题　1、门面租金收入部分入账不及时。XX年9月30日下午3：40*****3、4、5、6号门面公开竞标，底价分别为6000元、7500元、4000元、3500元，参加竞标人员有：****，竞标结果是3号门面30500元、4号门面50600元、5号门面12300元、6号门面3900元；合同价分别为6000元、7500元、4000元、3400元；中标价减去合同价的差，由中标者捐赠给学校，用于支付监考、阅卷、值周等。以上内容来自学校会议记录。　经查****学校收入账，门面收入分两次入账，第一次是XX年10月4号凭证捐赠收入****元，其他收入****元；第二次是XX年5月6号凭证捐赠收入26400元，其他收入3000元。XX年10月入账的收入用于了学校的日常公用开支，XX年5月入账的收入用于了：事业支出18677元，其中；XX年10月23日暂支教研活动费****元，XX年4月3日***元。XX年5月门面收支品迭余****元。　2、工程款没及时结算，挂账时间较长。长乐小学从XX年至XX年5月的建维修工程都全部结束，资料齐全，都有审计结论，但资金没有清算，挂账有*****元，但学校实际只欠承建方61500元。　3、部份支出发票的附件记录不详。如：、少量租车存在无用车记录，、少量劳务费无工作量清单，、支监理费没附相关资料。、XX年有两张维修发票无附件，、XX年有两张培训发票无附件　4、代开发票领款人没有