中小企业融资管理制度.docVIP

01 融资活动的基本内部控制制度范文 第一条 职务分离制度。 1．融资计划的编制人员应与审批人员适当分离。 2．办理债券或股票发行的人员不得接触会计记录，债券与股票的保管一般应委托专门的机构进行。 3．负责利息或股利计算及会计记录的人员应同支付利息或股利的人员分离。 第二条 对公司融资业务应进行严格的审批控制。董事会应授权高级管理人员进行融资业务的管理，并应明确权责范围。 第三条 融资管理人员应定期进行企业经营情况的分析，根据企业的资金预测编制融资计划。 第四条 融资管理人员的融资计划应经过董事会的审批，董事会会同法律顾问和财务顾问审核融资计划的合理性和可行性。 第五条 融资计划应包括以下内容：融资的原因、融资时间计划、融资方式的比较分析和融资方式的建议等。 第六条 融资计划经董事会审核通过后，债券或股票的发行应经董事会授权的高级管理人员会签后方可对外发行。会签时应复核签发的债券、股票与董事会的核准文件是否一致。 第七条 由于债券或股票在法律上代表了债权人或股东对公司资产所拥有的权利，同时由于其具有较强的流动性，应视同现金进行保管。 第八条 为了加强控制，对于已核准但尚未对外发行的债券或股票，一般应委托独立的机构代为保管。独立保管机构应拥有专门的保管设备，避免企业内部人员接近，可以有效地保证证券资产的安全和完整。 第九条 企业也可以自行保管债券，但应指定专人负责，并存放于专用的保险柜中。保管人员应与债券发行和账簿记录人员职责分离。 第十条 企业发行债券筹集资金，应按照规定及时偿还利息，以维护企业的信用。为保证按时偿还利息，企业应安排专门人员负责利息的计算工作。应付利息应当在有关人员签字确认后，才对外偿付。企业委托代理机构对外偿付利息，应根据代理机构交来的利息支付清单作为企业的记账依据，利息支付清单应记载持券人姓名和利息支付金额。 02 融资管理制度范文 第一章 总 则 第一条 为规范公司经营运作中的融资行为，降低资本成本，减少融资风险，以提高资金运作效益，依据相关规范，结合公司具体情况，特制订本制度。 第二条 本制度适用于公司总部、各子公司及各分公司的融资行为。 第三条 本制度所指的融资是指权益资本融资和债务资本融资。权益资本融资是由公司所有者投入以及以发行股票方式融资；债务资本融资指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式融资。 第四条 融资的原则。 1．统一筹措，分级使用原则。 2．综合权衡，降低成本原则。 3．适度负债，防范风险原则。 第五条 资金的筹措、管理、协调和监督工作由公司财务部统一负责。 第二章 权益资本融资 第六条 权益资本融资通过吸收直接投资和发行股票两种融资方式取得。 1．吸收直接投资是指公司以协议等形式吸收其他企业和个人投资的融资方式。 2．发行股票融资是指公司以发行股票方式筹集资本的方式。 第七条 公司吸收直接投资程序。 1．吸收直接投资须经公司股东大会或董事会批准。 2．与投资者签订投资协议，约定投资金额、所占股份、投资日期以及投资收益与风险的分担等。 3．财务部负责监督所筹集资金的到位情况和实物资产的评估工作，并请会计师事务所办理验资手续，公司据此向投资者签发出资报告。 4．财务部在收到投资款后应及时建立股东名册。 5．财务部负责办理工商变更登记和企业章程修改手续。 第八条 吸收投资不得吸收投资者已设有担保物权及租赁资产的出资。 第九条 筹集的资本金，在生产经营期间内，除投资者依法转让外，不得以任何方式抽走。 第十条 投资者实际缴付的出资额超出其资本金的差额（包括公司发行股票的溢价净收入）以及资本汇率折算差额等计入资本公积金。 第十一条 发行股票融资程序。 1．发行股票融资必须经过股东大会批准并拟订发行新股申请报告。 2．董事会向有关授权部门申请并经批准。 3．公布公告招股说明书和财务会计报表及附属明细表，与证券经营机构签订承销协议。定向募集时向新股认购人发出认购公告或通知。 4．招认股份，交纳股款。 5．改组董事会、监事会，办理变更登记并向社会公告。 第十二条 公司财务部建立股东名册，其内容包括股东姓名、名称、住所及各股东所持股份、股票编号以及股东取得股票的日期等。 第三章 债务资本融资 第十三条 债务资本的融资工作由公司财务部统一负责。经财务部批准分支机构可以办理短期借款。 第十四条 公司短期借款融资程序。 1．根据财务预算和预测，公司财务部应先确定公司短期内所需资金，编制融资计划表。 2．按照融资规模大小，分别由财务部经理、财务总监和总经理审批融资计划。 3．财务部负责签订借款合同并监督资金的到位和使用，借款合同内容包括借款人、借款金额、利息率、借款期