总账会计的工作计划.docx

总账会计的工作计划 　　总账会计岗位工作流程　　一、每月工作：　　日常工作：审核采购或各部门报销的原始凭证----复核出纳填制涉及收付款的记账凭证----填制未涉及收付款的记账凭证----登帐----查核科目汇总试算平衡。　　月末工作：　　1、对账工作：　　账证核对：是指会计账簿记录与会计凭证有关内　　容金额核对相符。　　账账核对：是指总账与明细账的借贷发生额及余额核对相符。　　账实核对：是指会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符；总账资产的发生额及余额和实物资产明细帐实物盘点金额核对；应收、预付、应付、预收等与供货商、客户的往来款核对。　　2、关账工作：　　结转各项营业成本、工业制造费用的标准分配；　　计提营业中的涉及的各项税金；　　计提固定资产累计折旧；　　计提无形资产累计摊销；　　计提应付职工薪酬；　　涉及的各项预提费用；　　调整盘盈盘亏的账务处理；　　有关损益结转。　　3、编制报表：　　科目汇总表；　　编制会计报表：资产负债表与利润表；　　4、纳税申报：　　时间：在次月1日到15日内进行上月的纳税申报；　　资料：基本信息情况表；增值税申报表、营业税申报表；个调税申报表；季度企业所得税预缴申报表；会计报表；其他资料。　　申报方式：主要两种：手工；电子申报。　　电子申报流程：核定更新信息----填写报表----发送报表---