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- 2019-05-19 发布于山东
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公司整体层面内部控制有效性评价程序表
一、控制目标：公司制定行为规范，并使员工充分掌握和严格遵循。
控制措施：
1 公司制定并经董事会批准后下发《员工职业道德守则》
2 人力资源部对员工培训，通过调查问卷，考试等形式确保员工充分了解职业道德守则的要求
3 公司所有员工均签署年度《员工职业道德承诺函》，确定已经知晓守则，并严格遵循；对于知晓的违规行为已经报告管理层；各级人事部门负责检查和汇总所有的员工声明并采取必要的补救措施。
4 定期通过培训等方式向员工强调道德守则和诚信的重要性。
5 将《员工手册》公布于公司网站供内外部人员查阅。
评价程序：
1 检查《员工手册》及下发通知，确认手册中包含了员工诚信和职业道德的内容
2 询问人力资源部负责人，公司是否组织了关于《员工手册》等关于职业道德和诚信的培训；取得公司的完整花名册，随机抽取 名员工，核查其接受相关诚信和职业道德的《培训记录》（培训计划、培训通知、培训材料、培训记录等）。
3 检查《工作会会议纪要》和《高管层会议讲话记录》，确认公司以会议、领导讲话等形式对员工进行了企业文化、职业道德和诚信教育。
4 检查公司相关守则是否放置到公司网站，且该网站能够被员工和外部人员登录。
二、控制目标：建立规范的员工招聘、培训、晋升、考核机制。
控制措施：
1 公司建立健全有关人力资源的招聘、培训、晋升、绩效考核和薪酬度。
2 在关键岗位人员
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