台湾交易所股份有限公司有价上市审查准则.docVIP

HYPERLINK .tw/Scripts/newsdetail.asp?no=G0100561 臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則 2010 年 7 第?一?章?總則 HYPERLINK .tw/Scripts/Query1B.asp?no=1第???1??? 條 本準則依證券交易法第一百四十條之規定訂定之。 HYPERLINK .tw/Scripts/Query1B.asp?no=1第???2??? 條 凡依證券交易法規定發行或補辦發行審查程序之有價證券，其發行人於依 據證券交易法第一百三十九條之規定向本公司申請上市者，應分別檢具各 類有價證券上市申請書，載明其應記載事項，連同應檢附書件，向本公司 申請，本公司依據本準則暨本公司審查有價證券上市作業程序之規定審查 之。 發行人與其證券承銷商具有下列各款情事之一者，本公司拒絕接受該證券 承銷商所出具之評估報告，並不同意其有價證券之上市： 一、雙方互為有價證券初次上市或上櫃評估報告之評估。 二、有證券商管理規則第二十六條所列情事。 三、屬於同一集團企業。 第一項規定之申請書及審查有價證券上市作業程序，由本公司訂定，並於 報經主管機關核備後施行。 HYPERLINK .tw/Scripts/Query1B.asp?no=11 第???2-?1 條 申請本國有價證券上市之發行公司，除公營事業外，均應先申請其股票登 錄為興櫃股票櫃檯買賣屆滿六個月，並完成已公開發行有價證券之無實體 登錄相關作業，本公司始受理其申請上市案。 股票未在外國證券交易所或證券市場上市之外國發行人初次申請其發行之 股票上市（以下簡稱：第一上市），應先由主辦證券承銷商上市輔導或申 請其股票登錄為興櫃股票櫃檯買賣屆滿六個月，本公司始受理其申請上市 案。但上市輔導期間有主辦證券承銷商發生異動者，應由新任主辦證券承 銷商申報上市輔導日起，重新計算屆滿六個月。 股票或存託憑證已在外國主要證券交易所或證券市場上市之外國發行人申 請其發行之股票第一上市者，得免依第二項有關應先由主辦證券承銷商上 市輔導或申請其股票登錄為興櫃股票櫃檯買賣屆滿六個月之規定辦理。但 外國發行人自外國主要證券交易所或證券市場終止上市後已逾六個月者， 不適用本項規定。 股票或存託憑證已通過外國主要證券交易所或證券市場上市審查之外國發 行人，於通過該上市審查之有效期間內，申請其發行之股票第一上市者， 得向本公司專案申請縮短第二項有關應先由主辦證券承銷商上市輔導或申 請其股票登錄為興櫃股票櫃檯買賣之期間，但不得少於二個月為限，且主 辦證券承銷商或主辦推薦證券商於該期間內不得異動。 外國發行人申請其發行之股票或存託憑證上市者，其申請上市之股票或存 託憑證應以無實體發行，並向證券集中保管事業登錄。但其註冊地國法令 另有相反規定者，不在此限。 HYPERLINK .tw/Scripts/Query1B.asp?no=12 第???2-?2 條 申請有價證券上市之發行公司，應在本公司所在地設有專業股務代理機構 或股務單位辦理股務事宜，本公司始受理其申請上市案。 申請股票第一上市、第二上市或參與存託機構發行臺灣存託憑證之外國發 行人，應在中華民國境內委任專業股務代理機構辦理股務事宜，並指定在 中華民國境內之訴訟及非訴訟代理人，本公司始受理其申請上市。 前二項專業股務代理機構或股務單位，其辦理股務之人員與設備應符合主 管機關所頒之「公開發行股票公司股務處理準則」之規定，且其最近三年 度皆無經台灣集中保管結算所股份有限公司查核後，以書面提出改進意見 ，逾期仍未改善之情形。 HYPERLINK .tw/Scripts/Query1B.asp?no=1第???3??? 條 依本準則規定同意其上市之有價證券，本公司應依證券交易法第一百四十 一條規定，與發行有價證券之機構，訂立有價證券上市契約，並應報請主 管機關核准。 ???第?二?章?本國有價證券之上市 ??????第?一?節?股票之上市 HYPERLINK .tw/Scripts/Query1B.asp?no=1第???4??? 條 申請股票上市之發行公司，合於下列各款條件者，同意其股票上市︰ 一、設立年限：申請上市時已依公司法設立登記屆滿三年以上。但公營事 業或公營事業轉為民營者，不在此限。 二、資本額：申請上市時之實收資本額達新台幣六億元以上者。 三、獲利能力︰其個別及依財務會計準則公報第七號規定編製之合併財務 報表之營業利益及稅前純益符合下列標準之一，且最近一個會計年度 決算無累積虧損者。但編有合併財務報表者，其個別財務報表之營業