中南大学会计管理信息系统课件第3章 会计报表系统.pptVIP

本章小结 会计报表系统给财会人员提供了一种编制报表的方法和支持方法实现的工具。编制报表的关键工作是数据分析，只有做好了报表的数据分析工作，才能确定报表中每个单元格所填的内容。 根据所填内容选择取数公式。不同的软件只是函数的形式不同而已，因此，只要学好了一种软件，便可起到融汇贯通的作用。 ④SUM取数公式 1.用途:用于单元格求和 2.书写格式为:sum( 参数１: 参数２) (1)参数1和参数2是同1列中的不同单元格，且参数1参数 2，如sum(A1:A5)； (2)返回值为A1-A5的合计值。 3.4.2 报表的取数公式定义 3.4.3 金蝶软件编制报表举例 1.取数公式的定义 (1)货币资金的期末余额、年初余额的取数公式: ACCT(1001:1002,Y,,0,0,0,)+ACCT(1012,Y,,0,0,0,) ACCT(1001:1002,C,,0,1,1,)+ACCT(1012,C,,0,1,1,) (2)应收账款、应收票据的期末余额、年初余额的取数公式: 应收账款期末余额的取数公式：ACCT(1122,Y,,0,0,0,) 应收票据期末余额的取数公式：ACCT(1121,Y,,0,0,0,) 应收账款年初余额的取数公式：ACCT(1122,C,,0,1,1,) 应收票据年初余额的取数公式：ACCT(1121,C,,0,1,1,) (3)流动资产合计的取数公式: 期末余额的取数公式：SUM(B5:B15) 年初余额的取数公式：SUM(C5:C15) 2.报表的计算:按照取数公式中指定的科目和期间从账簿中取出所需的数据 3.用友取数公式的定义 取数函数的基本格式：函数名（科目编码,会计期间,方向,辅助项1,辅助项2） 期初、期末函数可省略“方向”参数，但发生额不可省略“方向”参数,没有定义辅助核算的科目不须输入“辅助项”参数，实际使用时，一般只输入前两个或前3个参数即可。 举例:应收账款期末余额的取数公式： QM(“1122”,月) 3.4.2 报表的取数公式定义 3.用友取数公式的定义 ①科目编码: 确定取数据的科目，该科目编码是已定义的科目。 ②会计期间: 可以是“年”也可以是“月”，或1—12的任何1个数字。。 ③方向： 用“J”或“借”或“Dr”表示借方；用“D”或“贷”或“Cr”表示贷方。 ④辅助项: 当科目设置为辅助核算时，如客户核算、部门核算等 输入具体的客户或部门。 3.4.2 报表的取数公式定义 3.4.4 用友软件编制报表举例 1.定义资产负债表的取数公式 (1)货币资金的期末余额、年初余额的取数公式: 期末余额的取数公式：QM(1001,月)+QM（1002,月）+QM（1012,月) 年初余额的取数公式：QC(1001,年)+QC（1002,年）+QC（1012,年） (2)应收账款、应收票据的期末余额、年初余额的取数公式: 应收账款期末余额的取数公式：QM(1122,月) 应收票据期末余额的取数公式：QM(1121,月) 应收账款年初余额的取数公式：QC(1122,年） 应收票据年初余额的取数公式：QC(1121,年） (3)流动资产合计的取数公式: 期末余额的取数公式：ptotal(B5:B15) 年初余额的取数公式：ptotal(C5:C15) 2.报表的计算 3.4.5 两者编制报表的异同点 1.总账函数比较: 金蝶软件采用的函数少,用友软件采用的函数较多。 从总账系统取数只用一个函数，但它有多种取数类别和灵活的取数年度及期间。因此一个函数可满足多种需求。 用友软件采用的函数较多，它将取数类型作为函数名，且用的是汉字拼音的第一个字母，容易记忆。 3.4.5 两者编制报表的异同点 2.报表函数比较: (1)同表取数: 金蝶：REF（取数内容，表页） 用友：SELECT（取数内容，月@=月+N） (2)表间取数 金蝶：REF_F(报表名,取数内容，表页,账套名) 用友：“报表名”→取数内容RELATION月@WITH ”报 表名”→月+N 3.5.1 现金流量表的数据分析 1.经营活动产生的现金流量 (1)“销售商品、提供劳务收到的现金”项目 (2)“收到的税费返还”项目 (3)“收到的其他与经营活动有关的现金”项目 (4)“购买商品、接受劳务支付的现金”项目 (5)“支付给职工以及为职工支付的现金”项目 (6)“支付的各项税费”项目