往来款项清查报告单.docxVIP

往来款项清查报告单 　　应收款项清查工作总结　　根据《关于加强应收款项管理切实防范经营风险的通知》文件要求，结合我公司实际情况认真开展清理工作，现将有关清理情况汇报如下：　　一、应收款项清查的组织工作　　为使应收款项清理工作得到有效落实，我公司于**年*月*日成立了应收款项清理小组，负责对应收款项进行全面清查、催收和处理。　　组长：***　　副组长：***　　成员：********　　二、应收款项清查的范围　　清查的范围包括：公司本部、控股子公司，二户单位的应收款项。　　三、应收款项清查的工作程序　　1、组织学习文件精神，做好人员分工。　　2、**年*月*日至*月*日对本公司及所属子公司的应收款项进行全面清理，财务部负责编制应收款项统计表，并将统计表上报公司领导。　　3、根据《应收账款统计表》将责任落实分配给责任人。　　4、撰写清理工作报告，上报有关数据。　　四、应收款项清查的结果　　公司本部清查结果　　截止**年*月*日应收款项合计120万元，其中：应收账款余额为15万元、其他应收款余款为100万元、预付账款5万元，　　大额应收款项说明如下：　　1、应收子公司100万元，此款系对其子公司的经营业务的支持而以发生的往来借款，12月底将归还我公司。　　2、应收水电费款10万元，此款主要由于当月水电费次月收款情况而形成，同时通过清理发现有2万元未及时收回，现已责成管理水电的部门进行催收。　　4、预付**公司5万元，此款为预付购料款，次月次月所购商品入库，将冲销该预付账款。　　控股子公司清查结果　　截止*年*月*日应收款项合计605万元，其中：应收账款余额为20万元、其他应收款余款为5万元、预付账款580万元，　　大额应收款项说明如下：　　1、应收**汽车有限公司索赔款15万元，此款属于本月开票挂账，对方次月付款的情况而形成。　　2、预付**公司购车款510万元，此款为当月预付次月购45台车款，次月所购商品入库，将冲销该预付账款。　　3、预付*汽车配件公司购配件款30万元，此款为当月预付次月购汽车配件款，次月所购商品(转载于:写论文网:往来款项清查报告单)入库，将冲销该预付账款挂账。　　4、预付*有限公司购车及配件保证金40万元，此款系XX年应厂家统一要求，预留给厂家的长期质押保证金，在持续生产经营情况下，此款也将持续挂账。　　通过清理使呆坏账得到有效清理与回收，将公司损失降到最低。　　此后清理小组将继续跟进落实尚未回收的应收款项，同时加强购销合同的监管，建立健全应收款项管理制度。　　*年*月*日　　关于在集团公司内开展全面清理往来款项的通知　　为加强国有资产监管，防止国有资产流失，规避财务风险，进一步强化往来款项管理，提高财务管理水平，经研究决定，在前期清理内部个人借款的基础上，集团公司内进一步开展全面清理往来款项工作，现将有关事项通知如下：　　一、清理范围和原则　　此次往来款项清理范围为集团公司内所有财务独立核算单位自建账至今的往来款项账面余额及未入账往来款项，包括内部往来和外部往来。　　各公司以XX年2月份会计报表中的往来款项为基础，按照先易后难、实事求是的原则对所有往来账款进行全面清理。重点清理挂账账龄长、金额大，挂账原因不清，甚至形成了呆账、死账的往来款项、债务不实款项和内部往来之间形成的“三角”债务等。各公司要综合分析本单位的实际情况，逐项甄别核实，理清往来款项的来龙去脉，保证往来款项的真实准确。　　二、清理内容　　1、应收款项：预付账款、应收账款、其他应收款等。具体包括应收各项经营收入、出租收入、固定资产处置收入等款项；预付给其他单位款项以及其他单位借用等应收款项。　　2、应付款项：预收账款、应付账款、其他应付款等。具体包括各项经营欠款、预收款项、借用其他单位款项以及其他应付款项等。　　3、内部往来之间的“三角”债务等。　　三、清理时间和工作步骤　　此次往来款项清理工作分三个阶段进行：　　第一阶段核对清理阶段　　各单位要成立由领导、财务部成员组成的往来款项清理工作小组，组织分类开展全面清理工作。各公司总经理为第一责任人，安排相关人员明确责任分工，不允许出现领导后任不管前任事或以经手人已不在等缘由阻碍相关工作顺利进行。以XX年2月份会计报表中往来款项数据为基础，从源头入手，认真分析，逐项甄别核实，理清往来款项的来龙去脉。把握往来款项的准确性，项目的真实性。对于清理过程中发现的往来款项错账问题要及时进行账务调整。　　核实债权、债务，各单位应积极采取有效措施，落实责任。可通过电话、发函等形式，对单位往来款项及时核对。应收款项及时催收并将所收款项上缴公司财务，对本单位债务应积极进行核对清理，确保往来款项的准确性。　　第二阶段整理总结阶