第七章 跟单信用证下单据的审核.ppt

;本章内容;第一节 UCP600关于单据审核的相关规定;一、UCP600关于单据的有关规定 （一）关于指示单据化的规定 （二）关于单据签发人的规定 （三）关于出单日期的规定 （四）关于正副本单据的规定 （五）关于交单时间和地点的规定 ;（一）关于指示单据化的规定 ;UCP600第十四条g款 提交的非信用证所要求的单据将被不予理会，并可被退还给交单人。;（二）关于单据签发人的规定;UCP600第三条 单据签字可用手签、摹样签字、穿孔签字、印戳、符号或任何其他机械或电子的证实方法为之。 诸如单据须履行法定手续、签证、证明等类似要求，可由单据上任何看似满足该要求的签字、标记、印戳或标签来满足。;（三）关于出单日期的规定 ;（四）关于正副本单据的规定;UCP600第十七条d款 如果信用证要求提交单据的副本，提交正本或副本均可。;（五）关于交单时间和地点的规定;UCP600第十四条c款 提示……正本运输单据，则必须由受益人或其代表按照相关条款在不迟于装运日后的二十一个公历日内提交，但无论如何不得迟于信用证的到期日。;信用证下单据开立的时间要求;二、UCP600关于审核单据的有关标准 （一）单证一致;UCP600第十四条e款 除商业发票外，其它单据中的货物、服务或行为描述若须规定，可使用统称，但不得与信用证规定的描述相矛盾。;（二）单单一致;（三）审单时间;三、UCP600关于相符提示的规定 相符提示：单据与信用证、UCP600和国际标准银行实务一致。;四、UCP600关于拒付的规定;第二节 审单的原则、方法及其要求;一、审单的基本原则与方法 （一）审单的基本原则 1、信用证的任何规定和条款都必须得到执行。 2、审单与合同、货物、服务或其他行为无关。 3、银行审核单据的标准：单证一致、单单一致。;（二）审单的方法 横审：以信用证为中心，审核“单证一致”。 纵审：以商业发票为中心，审核“单单一致”。;二、商业发票的审核要点 1、发票首部必须印有“Invoice”或“commercial Invoice”字样。 2、发票签发人 、抬头人、币种 ;3、货物描述（品名、规格、款号、颜色）;4、金额、数量与单价的增减幅度;5、发票金额 ;6、佣金和折扣的扣除 根据信用证填写 7、信用证中规定注明的特殊文字 根据信用证填写 8、发票是否需要手签;三、汇票的审核要点 1．汇票的出票人应该是信用证的受益人。 2．汇票的收款人是受益人或议付行。 3．汇票的付款人应该与信用证中指定的付款银行一致。;4．汇票的金额应该不超过信用证金额或信用证项 下允许 的金额。汇票金额的大小写应一致。 5．汇票金额应与发票金额一致，若信用证有特别 规定者除外。 6．汇票的付款期限应与信用证规定相符。 7 ．汇票的出票日期不能早于提单日，不能迟于信 用证效期内。 ;8．如果需要背书，汇票须经正确的背书。 9．若信用证规定开立出票条款时，出票条款中的 信用证号码，开证行名称和开证日期应符合信 用证规定。 10．有无“汇票”字样。 ;信用证中的汇票;四、运输单据的审核要点 1．运输单据的种类 2．收货人名称应与信用证相符 信用证规定： made out to order 收货人： to order made out to the order of issuing bank 收货人： to the order of +开证行名称 不具有物权凭证性质的运输单据：开证行为收货人;3．运输单据的份数 除信用证另有规定，需为全套正本运输单据。 4．运输单据上的货物描述可采用信用证所规定的 货物描述的统称。 5 ．信用证规定的价格条件为CIF或CFR，提单上注 明“运费已付”（ “freight paid”）字样 ； 价格条件为FOB时，提单上注明“运费到付” （“freight to collect”）字样 。 ;6．银行不接受不清洁提单。 7．信用证要求提交已装船提单时，提单上应 有“已装船”字样。“已装船”批注的日 期应不迟于信用证规定的装运期。 ;五、保险单据的审核要点 １.保险单据的类别 ;２.保险单据份数 (...in ___copies...);３.保险单据日期;4.投保险别（Covering ___Risks....）;5 .背书 如果被保险人不是保兑行、开证行或买方，应带有适当的背书。;6