盘点计划模板.doc

7 ［盘点］/存货盘点计划 存货盘点计划 复核人： 制表人： 盘点目的： 为明年全员考核提供准确的数据支持。 确定存货账实相符，强化财产管理及帐务人员的责任感。 了解使用状况，据以衡量存货价值并达成良好管理控制。 检讨存货库存的合理性，降低营运成本。 盘点人员组织及职责： 组织： 总经理为盘点总负责人，授权指定人员共同完成本次盘点任务。 权责： 盘点负责人：负责盘点工作的总协调。 执行人：负责协调并控制盘点的全盘状况，由财务总监担任。 现场盘点负责人：由各仓库负责人或实物资产管理部门负责人（或其指定的、具备相应专业胜任能力的其他人）担任，指挥与督导所属单位顺利完成本次存货盘点各项工作；本单位盘点复核，对盘点清查结果的针式性、完整性、准确性承担复核责任；确认所有存货变动单据之最后截止号码，签回单据控制表；组织调查存货盘差原因。 各具体盘点实施小组 各组长必须对自己小组盘点的存货或资产真实性负责 必须由三人组成一个盘点小组，其中一人要熟悉存货，具体分为： A、盘点人：即点数人，由仓库保管员或各车间统计员、核算员担任，负责有顺序的唱报盘点存货； B、记录人：由供应生产、财务部门人员担任，负责盘点人唱报盘点存货的记录工作； C、监盘人：由中介机构人员担任，负责现场监督盘点。 D、列出小组负责人　盘点人员名单交执行人。 E、抽盘计数组： 　　　　　　　抽复查核对　－　分设抽复查小组，对已初盘加以实施抽复盘，并由财务部 　　　　　　　　　　　　　　　负责，对初盘有重大差异者予以追查及提出处理意见。 3．ERP项目组负责盘点数据支持 4．盘点人员编组表（见附表） 三．盘点范围： 1、盘点存货种类 所有属于公司的原辅材料、产成品、半成品，在制品和外协件不论其存放地点或形态． 2、盘点仓库 成品仓、原料库、辅料库、零配件库、电器仓、半成品仓等。 四．盘点区域划分： １.按存放区及存货种类编制存放平面图． ２.指定各区盘点负责人，就其所分配区域负全责． 五、盘点时间 2010年12 月 可考虑重点存货于一般存货盘点时间错开，各种产成品原则上应在同一时期进行盘点，原材料、低值易耗品等不同类别的存货可以分别进行。 09年12月12 日24点完成所有存货盘点。 六、存货收发截止的控制 盘点前所有有关存货单据截止日期，具体如下： 工作事项 单据名称 截止时间 1.收货单截止 采购验收入库单 2010/12/10 24：00 2.销货单截止 产品销售出库单 2010/12/10 24：00 3.退货单截止 退货（折让）单 2010/12/10 24：00 4.返货单截止 产品销售出库单 2010/12/10 24：00 5.调拨单截止 调拨出（入）库单 2010/12/10 24：00 存货交易截止时间如上所述，请各单位和部门严格执行并控制。 六．盘点单据及表报： １.盘点表： 　（１）盘点表一式二联，第一联存根．第二联给财务部． 　（２）盘点人员将实际数量及状况填列于盘点单上，并核对其它资料是否正确后，签名表示已经盘点 　（３）盘点表必须列明盘点日期、编号、品名、规格型号、库位、盘点人。 2.盘点清册： （1）物流汇总实际盘点结果并于帐面资料比较，编制存货盘点明细表报财务审核。 （2）差异经有关部门确定、公司相关领导批准后调整入帐。 七．盘点开始前准备工作： 准备盘点所需资料： 事先备妥盘存表，盘存表依存货存放．库位编制，目的在于防止漏盘，盘点表可事先列明盘点项目，不得列出数量。 组训盘点人员： 盘点人员由具备辨识存货的人员组成。 各区负责人于盘点前，应安排盘点说明，使盘点人员确实了解盘点工作组织，工作指令，表格填写，使存货盘点的执行正确可靠。 各区盘点负责人应要求盘点人员仔细认真盘点，不得敷衍了事，确定实际存货是否与存货盘点单各项记载完全相符。 受派盘点小组人员，若有特殊事故无法参与盘点时，应事先向其直属负责主管报告，派人接任。 八．实际盘点工作： 1.初盘： （1）盘点人员按盘点项目排列顺序逐一盘点，填写盘点表。 （2）盘点进行时，盘点人员需随时核对盘点明细表以避免漏盘，若发现盘存表未记载之项目，亦随时更正盘存明细表。 2.复盘： （1）抽盘应在初盘人员陪同下抽盘，并就所抽取项目协助进行点数及辨认工作。 （2