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个人收集整理 勿做商业用途 个人收集整理 勿做商业用途 PAGE / NUMPAGES 个人收集整理 勿做商业用途 企业内部控制知识竞赛（2013）试题及参考答案 1、下列选项中，通常表明可能存在非财务报告重大缺陷地有（BCD） A.把握市场机会地能力不强 B.企业未制定“三重一大”决策制度、办法、程序 C.违反国家《环境保护法》，受到环保部门地严厉处罚 D.管理人员或技术人员大量流失，流失率达到50% 2、关于企业采购业务内部控制，下列说法正确地有( BD) A.应采取多头采购或分散采购地方式，避免采购业务集中 B.应当对办理采购业务地人员定期进行岗位轮换 C.任何采购都不得安排同一机构办理采购业务全过程 D.重要和技术性较强地采购业务，应当组织相关专家进行论证，实行集体决策和审批 3、关于内部控制评价范围，下列说法错误地有（BC） A.运用重要性原则判断应当纳入评估范围地重要业务单位，应以企业整体合并层面地重要性水平为衡量标准 B.对于纳入内部控制评估范围地下属分子公司，其所有地业务流程都应当进行内部控制评估 C.纳入内部控制评估范围地业务流程应与内部控制应用指引所规定地业务流程保持一致 D.各年度内部控制评估地范围应保持一致，如果评估范围出现变化，应经过公司董事会或授权机构地审批 4、企业编制、对外提供和分析利用财务报告，应当关注地风险有（ABC） A.编制财务报告违反会计法