XX货代公司财务管理及会计报表的分析.doc

PAGE PAGE 4 XX货代公司财务管理及会计报表的分析 [摘要]本文对XX货代公司的财务管理现状进行了分析，并对XX货代公司2008年、2009年、2010年资产负债表、利润及利润分配表和现金流量表进行分析。从资产负债表和利润及利润分配表中，运用资产负债表结构百分比法及变化率法研究该公司的资产投入情况，运用趋势分析法计算出流动比率、速动比率、现金比率研究公司短期偿债能力，计算出负债比率、产权比率和利息保障倍数研究公司长期偿债能力，计算出总资产、流动资产、固定资产、应收账款、存货的周转率研究公司的营运情况，计算出公司的销售毛利率、营业利润率研究公司的获利情况，从现金流量表中，对现金的流入、流出进行分析，计算出现金流量与当期债务比，债务保障率研究公司现金的流动性。 [关键词] 结构分析，偿债能力，盈利能力，营运能力，分析 目录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc311360184 一、XX货代公司简介 PAGEREF _Toc311360184 \h 3 HYPERLINK \l _Toc311360185 二、XX货代公司的财务管理现状 PAGEREF _Toc311360185 \h 3 HYPERLINK \l _Toc311360186 （一）市场定位不清，缺乏营销能力 PAGEREF _Toc311360186 \h 4 HYPERLINK \l _Toc311360187 （二）财务人员整体素质较低 PAGEREF _Toc311360187 \h 4 HYPERLINK \l _Toc311360188 （三）不良资产亟待盘活 PAGEREF _Toc311360188 \h 4 HYPERLINK \l _Toc311360189 （四）往来账数据的准确性较差 PAGEREF _Toc311360189 \h 4 HYPERLINK \l _Toc311360190 （五）会计基础工作规范程度不够 PAGEREF _Toc311360190 \h 5 HYPERLINK \l _Toc311360191 （六）存在汇率变动风险 PAGEREF _Toc311360191 \h 5 HYPERLINK \l _Toc311360192 三、XX货代公司财务管理存在问题的对策 PAGEREF _Toc311360192 \h 5 HYPERLINK \l _Toc311360193 （一）货代专业化与物流化并建，提高竞争力 PAGEREF _Toc311360193 \h 6 HYPERLINK \l _Toc311360194 （二）提高货代从业人员素质，加大专业的人才储备 PAGEREF _Toc311360194 \h 6 HYPERLINK \l _Toc311360195 （三）加强行业自律 PAGEREF _Toc311360195 \h 6 HYPERLINK \l _Toc311360196 （四）建立跨地区、跨国家的物流服务网络 PAGEREF _Toc311360196 \h 6 HYPERLINK \l _Toc311360197 四、XX货代公司财务会计报表 PAGEREF _Toc311360197 \h 7 HYPERLINK \l _Toc311360198 （一）资产负债表 PAGEREF _Toc311360198 \h 7 HYPERLINK \l _Toc311360199 （二）现金流量表 PAGEREF _Toc311360199 \h 7 HYPERLINK \l _Toc311360200 五、对XX货代公司的财务指标分析 PAGEREF _Toc311360200 \h 8 HYPERLINK \l _Toc311360201 （－）偿债能力分析 PAGEREF _Toc311360201 \h 8 HYPERLINK \l _Toc311360202 1、短期偿债能力分析 PAGEREF _Toc311360202 \h 8 HYPERLINK \l _Toc311360203 2、长期偿债能力分析 PAGEREF _Toc311360203 \h 9 HYPERLINK \l _Toc311360204 （二）盈利能力分析 PAGEREF _Toc311360204 \h 10 HYPERLINK \l _Toc311360205 （三）营运能力分析 PAGEREF _Toc311360205 \h 12 HYPERLINK \l _Toc311360206 （四）同行业比较分析 PAGEREF _Toc311360206