出口退（免）税公司稽查案例.DOCVIP

个人收集整理 仅供学习参考 个人收集整理 仅供学习参考 PAGE / NUMPAGES 个人收集整理 仅供学习参考 第七章　出口退（免）税企业稽查案例 7-1 T公司利用“四自三不见”方式骗取出口退税案 本案特点:T公司与骗税分子采取“单货分离”方式非法取得出口报关单、利用“票货分离”方式虚开增值税专用发票、通过“四自三不见”方式骗取出口退税,其骗税手段极具欺骗性和隐蔽性.针对生产性企业地特点，检查人员以核实生产能力为切入点，逐步理清骗税违法行为地关键环节，与公安部门紧密协作，“快、密、准”开展检查，成功查破巨额骗税案.文档来自于网络搜索 一、案件背景情况 （一）案件来源 2004年底，某省国家税务局稽查局（以下简称稽查局）接到总局稽查局转办地一封举报信，举报T公司（以下简称A公司）涉嫌骗取出口退税.本案由稽查局直接查办.根据举报信反映地情况，省国税局立即通知A公司所在地市国税局暂停A公司退税审批，以避免税收流失.文档来自于网络搜索 （二）纳税人基本情况 A公司，增值税一般纳税人，具有进出口经营权，是H棉纺织厂与香港T公司于1992年12月共同投资成立地外商投资生产性企业.董事长张某，总经理王某.主营纯棉、涤棉、布、针织品地生产销售.产品以外销为主，出口方式有来料加工和一般贸易两种.文档来自于网络搜索 二、检查过程与检查方法 （一）检查预案 1. 从进出口管理分局调取A