实验5商业银行信用等级评分文档.docVIP

实验051 客户公司信用评级 一、公司信用评级业务操作 公司信用评级业务操作流程见图4.2.4-1 图4.2.4-1 公司信用评级业务操作流程 二、公司信用等级的一般划分 1.特别提示：公司信用评级各家商业银行各成体系，各行有不同的规定，但评级方法大同小异，基本一致。 2.我国四大国有银行公司信用等级划分如下表： 3.信用等级的分值标准： 三、信用评级的指标体系 信用评级指标及权重 四、公司信用评级范例 1.录入客户公司的基本情况  2.整理、填写客户公司信用等级测评基础数据表 3.计算客户公司评级指标权重及综合得分 4.撰写客户公信用等级初评调查报告 关于A公司信用等级初评调查报告 一、企业基本情况 A公司成立于1988年3月，法定地址为江河镇，公司注册资本9 526万元，实收资本9 526万元，公司法定代表人张二，40岁。大专学历，具有完全民事行为能力。该公司已在我行营业部开立了基本存款账户，银企合作作良好。 二、企业财务及信用情况 该公司2003年度财务报表反映，资产为22 407万元，负债总额10 87l万元，资产负债率48．52％；流动资产12 003万元，流动负债5 732万元，存货4 184万元，所有者权益l 1 536万元，流动比率203．19％，速动比率102．41％；全年实现销售收入18 433Tfjj]，实现利润总额1 030万元，税后利润974万元，销售利润率10．25％；2003年该公司为我行AAA级信用企业，到期信用偿付率100％，利息偿还率100％，2003年底该公司在我行信用余额为3 288万元，短期贷款2 388万元，长期贷款900万元，形态为正常。 三、信用等级测算 该公司2003年底报表经赣华会汁师事务所审计，无保留意见。我们按照中国农业银行企业信用等级评定办法对该公司进行了初评，现对该公司的信用等级初评得分情况如下： 1．信用履约评价25分。贷款资产形态5分、利息偿还记录10分、到期信用偿还记录10分。 2．偿债能力30．68分。资产负债率10分、流动比率5分、现金流量6分、现金流动负债比率2．68分、或有负债比率3分、利息保障倍数4分。 3．盈利能力评价12．04分。总资产报酬率3．55分、销售利润率4．27分、净资产收益率4．22分。 4．经营能力评价14．15分。存货周转率5分、销售收入增长率3．15分、净利润增长率3分、净资产增长率3分。 5．综合评价9分。领导者素质1分、管理水平2分、发展前景2分、与我行业务合作4分。 四、结论 根据XX银行企业信用等级评定暂行办法及该公司信用等级测算实际得分90．87分，且资产负债率、到期信用偿还率、利息偿还率均为满分，经营活动现金净流量大于0，初评结果符合中国农业银行信用等级评定要求，该公司拟评为AAA级信用企业。 调查经办人：X X 调查主责任人：×× 2004年3月15日 实验项目 练习一 根据广西柳工机械股份有限公司2007、2008、2009各年度的年报，参照PPT企业信用评分标准对该公司进行评估后给出结论或贷款建议，写一份关于广西柳工机械股份有限公司信用等级初评调查报告。（要求手写）