四川华朴现代农业股份有限公司公开转让说明书-全国中小企业股份.PDF

四川华朴现代农业股份有限公司 公开转让说明书 （申报稿） 主办券商 华创证券有限责任公司 二〇一六年三月 四川华朴现代农业股份有限公司 公开转让说明书 声明 本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的 法律责任。 本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证公开转让说明 书中财务会计资料真实、完整。 中国证券监督管理委员会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司对本公 司股票公开转让所作的任何决定或意见，均不表明其对本公司股票的价值或投资 者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。 根据《证券法》的规定，本公司经营与收益的变化，由本公司自行负责，由 此变化引致的投资风险，由投资者自行承担。 1 四川华朴现代农业股份有限公司 公开转让说明书 重大事项提示 本公司特别提醒投资者注意下列风险： 一、重大自然灾害的风险 公司主营业务为红心猕猴桃的种植、加工与销售，所属行业为农业。农业 行业一定程度上容易受到自然灾害的影响，尽管公司种植基地不属于极端气 候、病虫害频发地区，作物本身病虫害风险小，且公司已采取智能灌溉系统对 气象微循环进行调节、购买农业保险等措施规避重大自然灾害带来的风险，但 若公司种植基地遭遇极端恶劣天气或重大病虫害，公司产品质量及品质将受到 重大不利影响，公司经营业绩等亦可能受到一定程度的影响。 二、食品安全风险 公司目前主要产品为猕猴桃鲜果。近年来消费者及政府对食品安全重视程 度不断加强。虽然公司依托地理位置和天然条件等优势，采用智慧农业管理模 式，借助有效的质量控制体系，对产品质量进行全程监督和控制，保障了产品 的质量与安全。但食品安全问题是行业特有风险，公司仍有可能因质量监控措 施未严格执行、加工和检测程序操作不当等原因出现产品质量及食品安全问 题，从而对公司业绩及声誉造成不利影响。 三、行业和市场竞争风险 公司所属农业行业为国家大力支持及重点发展行业，随着我国居民消费水 平的提高，猕猴桃市场消费量逐年增长，猕猴桃行业近年来快速发展。尽管猕 猴桃行业对中小企业具有较高的资金壁垒、技术与人才壁垒、品质及品牌壁垒 等，未来公司若不能持续提升品牌知名度、提高市场占有率，公司持续增长将 受到不利影响，存在行业竞争加剧造成盈利能力下降的风险。 2 四川华朴现代农业股份有限公司 公开转让说明书 四、税收优惠政策变动风险 公司属于农业企业，免征所得税，自产农产品销售免征增值税。根据《中华 人民共和国增值税暂行条例》第十五条的规定，农业生产者销售的自产农产品免 征增值税。根据《中华人民共和国企业所得税法》第27 条第一项和《中华人民 共和国企业所得税法实施条例》第86 条第一项第一款、第二款的规定，企业从 事蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植免 交企业所得税。如果未来国家针对农业的税收政策取消，公司将面临税收负担 上升的风险。 五、生物性资产减值风险 鉴于公司业务特点，公司账面存在较大金额的生产性生物资产，主要为红 心猕猴桃树。红心猕猴桃产品以其较高的营养价值、浓甜可口的风味正逐步得 到市场的认可，市场仍处于供不应求的阶段。随着我国居民消费水平的提高， 猕猴桃市场消费量逐年增长，市场需求空间较大，公司生产性生物资产不存在 重大减值风险。未来，若猕猴桃行业发生重大波动，导致猕猴桃鲜果等价格大 幅下降，公司生产性生物资产存在一定的