商洛学院经济与管理学院会计电算化课件 5.3.pptVIP

第5章 财务软件应用技术（用友通10.2版 ） 第3节 查询日记账和日报表 查询日记账和日报表 现金和银行存款日记账 现金和银行存款总账 资金日报表 按 Esc 返回 5.3.1现金和银行存款总账 5.3.3网络课程制作特色 　　现金和银行存款总账查询不仅可以查询到总账科目（一级科目）的年初余额、各月发生额、累计发生额和月末余额，而且还可以查询到各级现金和银行存款科目的年初余额、各月发生额、累计发生额和月末余额。在传统管理模式下，由出纳负责登记、查询现金和银行存款日记账，而总账由会计主管负责登记、查询。在实现企业管理信息化以后，出纳有必要了解现金和银行存款的总账信息，以便于对现金和银行存款进行有效的控制和管理。 5.3.2现金和银行存款日记账 5.3.3网络课程制作特色 　　现金和银行存款日记账与普通科目明细账是有区别的，在日记账中要有日合计数，而在明细账中不要求有日合计数，日记账只能按日期和凭证号排序，而明细账可以按其他条件排序。在出纳管理下，现金日记账和银行存款日记账是两个不同的子菜单，其输出的内容不同，但其功能相同。在进行现金和银行存款日记账查询时，首先要选择查询条件，然后输出相应的日记账，其主要格式包括金额式日记账和外币日记账（即复币式日记账）。通过该功能可输出某一天的现金、银行存款日记账，还可输出任意一个会计月份的现金、银行存款日记账。 5.3.2现金和银行存款日记账