非财务人员财务基础知识分析.ppt

非财务人员的基础财务知识 本次培训提纲 一、资金管理 二、报销流程 三、报表制作 四、发票管理 五、财务分析 六、内部控制 一、资金管理 营业资金管理 收银备用金管理 日常备用金管理 保管、交接 核对、存储 现金、银联POS收入处理——分账比例 长短款处理 收支两条线 坐收坐支 二、报销流程 成本、费用分类 成本、费用支出原则与要求 先申请、后支出 费用一支笔审批 报销原始单据规范要求 成本分级审批 费用报销封面正确张贴填写 1、金额大小写书写标准： 金额大写错误书写：一、四、五、八、十 金额大写正确书写：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、零 圆、角、分 例：请用大写书写100,101.58元 2、报销封面应完整正确填写的内容： 开支项目、附单据张数、报销大小写金额、报销部门、经办人签名、部门意见 财务审批、负责人审批、日期、相关说明 正确书写：壹拾万零壹佰零壹圆伍角捌 分 单据报销封面 开支项目： 附单据张数： 附件张数： 共报销人民币（大写）： 报销部门： 签名： 说明： 公司负责人审批： 财务审核意见： 部门意见： 厨房物料（直接材料） 3 1 拾万零叁佰零叁圆伍角捌分　￥： 100,303.58 生态公园店 张三 2014年9月1日-30 日物料款 2014年10 月15日 2014年10月18日 2014年10月18日 2014年10月18日 李四 黄老大 王五 费用类审批报销流 经办人整理票据 粘贴报销封面 店铺第一负责人 审核 财务审核 董事长审批 出纳付款 通过 通过 不通过 不通过 通过 成本类审批报销流 经办人整理票据 粘贴报销封面 店铺第一负责人 审核 财务审核 财务分管领导 审批 出纳付款 通过 通过 不通过 不通过 通过 三、报表管理 营业日报表的制作与审核 营业分析报表的制作与分析应用 营业日报表 营业分析报表 几个概念：环比、同比、成本率 财务报表解读 资产负责表 损益表 1.1饮食通营业日报班结报 1.2饮食通综合结算汇总统计表 日营业报表 2014年10月18日 1、实际收入： 31905 元—票据 折1642 +抹零20元 ＝现金收入 现19406 + 刷7941元 　 其中：餐饮收入 12027 元 一卡通7896元 　 　　　　吧台收入 17292 元 刷折 7941*0.78%=61.94 元 　　　　其它收入 包375元+香烟887+其它1324+卡5000 元 刷现 7941-61.94=7879.06 元 2、票据包括 ①咖啡券 张 元 ②其它 张 元 3、传票张数：早班： 晚班： 张 4、长短款 5、原因（当天报表出现问题标注备注区域） 附营业明细日报表 全天消费人数 人 收银员：××× 工资表的制作