江苏玉龙钢管股份有限公司关于计提资产减值准备及核销坏账.PDFVIP

证券代码：601028 证券简称：玉龙股份 公告编号：2019-026 江苏玉龙钢管股份有限公司 关于计提资产减值准备及核销坏账的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 江苏玉龙钢管股份有限公司（以下简称 “公司”）于2019年4月29日召开了 第四届董事会第二十九次会议和第四届监事会第十六次会议，审议通过了《江苏 玉龙钢管股份有限公司关于计提资产减值准备及核销坏账的议案》。该议案尚需 提交公司股东大会审议。现将具体情况公告如下： 一、计提资产减值准备情况概述 根据《企业会计准则第8号——资产减值》以及公司执行的会计政策的相关 规定：资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较 高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的， 应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计 入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 为公允反映公司各类资产的价值，按照企业会计准则的相关规定，公司在年 末对各项资产进行清查，对存在减值迹象的资产进行减值测试，预计各项资产的 可变现净值低于其账面价值时，经过确认或计量，计提资产减值准备，并经会计 师审计。经测试及会计师审计，公司2018年度计提各类资产减值准备4,916.02 万元，使公司合并财务报表资产减值损失增加4,916.02万元，公司合并财务报表 利润总额减少4,916.02万元。计提项目明细如下： 金额单位：人民币元 项目 本期发生额 一、计提坏账准备 7,089,577.96 二、计提存货跌价准备 11,678,651.71 三、计提商誉减值准备 30,391,985.75 合计 49,160,215.42 二、计提资产减值准备的具体情况 （一）应收款项减值情况 通过对应收款项进行清理，发现部分客户由于工商注销、吊销、破产清算、 司法诉讼以及质量异议等原因，导致部分应收款项预计可回收金额低于其账面价 值，存在减值迹象。基于谨慎性原则，应收账款本期计提坏账准备金额 7,219,919.68元；其他应收款本期计提坏账减值准备金额277,132.43元；本期收 回或转回坏账准备金额407,474.15元。本期核销应收账款坏账2,062,460.72元， 核销其他应收款9,829.54元。 （二）存货减值情况 受上游原材料价格波动的影响，报告期内公司锂电材料产品价格快速下行， 导致部分存货的可变现净值低于成本，存在减值迹象。基于谨慎性原则，公司本 次计提存货跌价准备11,678,651.71元，导致存货跌价损失1,167,8651.71元。 （三）商誉减值准备 公司于2018年度完成对天津玉汉尧的并购，以收购日交易对价超过天津玉汉 尧净资产公允价值份额的部分确认66,540.87万元的商誉。 由于2018 年新能源市场环境的较大变化，天津玉汉尧在生产建设进度、市 场客户开拓等方面慢于预期，改性材料的技术领先性未得到市场的充份验证。受 此影响，天津玉汉尧石墨烯储能材料科技有限公司经营未达预期。公司按照《企 业会计准则第8 号——资产减值》、《会计监管风险提示第8 号—商誉减值》等 规定，在资产负债表日，对商誉进行减值测试，在预计可收回金额按照资产组未 来净现金流量现值与公允价值减处置费用和相关税费后的净额孰高确定资产组 的可收回价值。 截止2018 年 12