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银行账户管理 1、银行存款的核对方法 　 HYPERLINK /wangxiao/ccbp/ \t _blank 银行存款发生比较频繁，企业与银行之间由于凭证传递和双方入账时间的不同，往往会产生未达账，即一方已经入账而另一方却暂时不能入账，致使双方余额不能达到一致。这种未达账通常表现为以下四种情况： 　　（1）银行已经收款入账，企业尚未入账。 　　（2）银行已经付款入账，企业尚未入账。 　　（3）企业已经收款入账，银行尚未入账。 　　（4）企业已经付款入账，银行尚未入账。 　　以上这些未达账应经过企业将“银行存款日 HYPERLINK /wangxiao/swzx/ \t _blank 记账”与银行送来的“对账单”逐笔进行核对，除了对双方记账错误应各自加以改正外，对双方的未达账可以通过编制“银行存款余额调节表”根据下列公式加以平衡。 银行存款余额调节表公式 　 HYPERLINK /wangxiao/ccbp/ \t _blank 银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收账项数额，减去对方已付、本单位未付账项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。银行存款余额调节表的编制方法有3种，其计算公式如下： 　　企业账面存款余额＝银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＋银行已付而企业未付账项－银行已收而