货币资金内部报告.docxVIP

货币资金内部报告 　　货币资金管理的内部审计报告　　公司财务部：　　根据年度审计计划安排，审计部于*月1号至28日对本部财务、分公司财务进行了08年1-6月份期间货币资金管理的审计。　　一、审计概况　　审计依据：财政部《会计法》、《内部会计控制规范──基本规范》、公司《财务管理制度》等有关规定。　　审计目的：监督企业遵守货币资金管理制度和结算制度，防患违规风险；防止舞弊，保护货币资金的安全完整。　　审计重点：审查《货币资金内部控制制度》、《货币资金管理实施细则》、《票据管理实施细则》、《银行帐户管理实施细则》制度的遵循情况。主要内容有货币资金岗位分工及授权批准、内部记录和核对的执行情况。对货币资金的收支管理、票据及印鉴管理的执行情况。　　审查程序和方法：对货币资金的内部控制制度主要内容遵循情况进行答卷式测试。审查既定的内部控制措施是否健全并得到有效执行。会同被审计单位主管会计人员盘点库存现金、票据，编制有关盘点表。检查“银行存款余额调节表”编制情况以及未达帐项的真实性。抽查部分会计资料、文件，并采取监盘、观察、计算、分析性复核、询问等审计方法，审查会计记录及货币资金业务的处理流程是否按照相关制度执行。　　二、审计评论　　经过审计，可以看出，我单位在货币资金的财务管理方面具有以下几　　个突出的特点：一是制度建设比较健全。与国资委年初下发的《财务内部控制评价指标