集团审计部年度述职报告.pptVIP

01 建议与支持 1、充实审计力量。 2、完善内部审计依据，如预算体系、计划与定额、运营分析控制体系、绩效考评控制体系。 3、扩大审计人员对过程信息和结果信息接触的全面度与及时性。 4、加大内部审计与同业交流与学习的机会。 THANK YOU！ 谢谢 ????? ありがとうございます Danke merci! 2012年度述职报告 JAN.14.2013 Reporter: Furshine Department： Group office 目录页 二、业务环境 四、内部管理：学习与成长 六、建议与支持 五、工作目标的承诺 三、业务提升策略与措施 一、不足与成绩 不足与成绩 XXXX 序号 不足 短板 拟改善项名称 1 审计对象履或审计范围盖不全面 1、人手少，计划易被打乱，立项项目未能如期开展。2、日常性事务多，“救火”工作做得较多。3、信息滞后、事后审计。4、信息不全面，抓不到审计重点。 1、做精做细已计划开展的审计项目2、将内控测试与评价做为审计重点。3、开展常规的年度财务审计。4、提高审计建议的指导性和可操作性。 2 审计定位与公司发展不匹配 1、可以查阅的资料有限制。2、平常所能收集到的信息资料有限。3、人员配备不齐，不好系统、全面开展工作。4、审计重点为直销分公司，而生产型事业部存在的风险实际更大，且审计环境更复杂，投入的审计时间却较少。 1、提高审计部专业人员的职级，增加财务审计和管理审计力量。2、根据人员配置，细化审计计划和具体审计范围，并严格按计划执行。3、梳通信息收集渠道，参与事前数据分析。4、审计部独立的按公司奖惩制度和责任追究制度落实的建议权。 3 审计专业度不强 1、审计依据不清晰，怎么做都有理，审计结论缺少权威性；2、审计报告没有专业复核，审计质量难保证；3、审计效益不好量化，收入与审计产生的效果关联度不高； 1、多参与审计方面的外训；2、将成功的审计经验模式化，做为工作规范的一部分。 4 审计过程不规范 审计方在贩制度没得到被审单位的认同。 建立审计相关制度与工作规范 01 不足 02 内部审计 一、内部审计工作： 1、按照年度审计计划，对5个分公司开展一次常规审计、有针对性地开展专项审计，严肃了各项制度在分公司各级各部门的执行。 2、对欧林事业部HR中心工衣质量问题、营销中心运营报价流程、营销中心经销商订金收取及年度销售政策执行情况、客服部与分公司之间补K单的操作流程、采购部内部控制运行、PMC部下单效率等方面开展了专项审计调查。 3、全年提交书面审计或调查报告14份，发现的审计问题点及提出审计建议超过91 条。 4、针对审计结论，发布通报批评6份，追责和罚款共11394元，发布通报表扬1份。 03 应收款跟催 广州分公司应收款总额从3月份跟催前的2247万下降到12月份的1300万，下降42%。 其中账期超2个月的应收款从1425万降到695万，下降51%。 04 运营费用控制 1、各分公司针对运输搬运费、外包安装费引进了竞争机制，至少与两家以上单位签订年度合作协议。 2、外包安装结算费用率较去年下降0.3－0.5%。 3、年度运营费用总比例除上海外，其他四个分公司都下降了2个点以上，例如广州分公司总运营费用率从11.65%降到了9.41%。 4、上海分公司总运营费用占采购成本比由13.36%上升到18.42%，对此，我们分别在7月和12月重点对运输费用、外包安装费提出了整改建议。 05 年度预算审阅 参与了2012年部分费用指标预算数据的审阅。 组织了直销分公司2013年度的费用预算的编制和数据审阅。 06 “三体系”内审 10月从质量、环境、职业健康安全体系建设角度参与对采购中心、制造中心内审。 开具不合格项1份，观察项5份。 督促以上不合格项按要求关闭，保证外审顺利通过。 07 内控体系完善 业务环境 01 公司对审计的期望 1、审计对象：直销公司扩大到生产事业部 2、审计间隔周期：一年一次到一个季度一次 3、审计范围：内控体系完善与检查追加财务审计、经济效益审计、离职审计、经营管理审计 4、审计方式：从盘点、查阅、分析性复核到追加调查问卷、询问、函证 5、审计切入时点：从事后审计到追加事前、事中审计 6、审计质量：从宽松的审计过程管理到规范的审计证据收集和审计过程工作规范。 02 公司治理环境分析 1、有较完善的组织结构但部门和岗位责任并不清晰。 2、有较完整的账务处理体系但信息披露及时性和信息透明度差。 3、更多尊重股东权利但在员工的成长与发展方面投入和规划不足。 4、鼓励提升公司业绩但员工薪酬与责任追究体系不完善。 5、信息化建设投入不足，信息的收集、整理、传递、分析工作水平低、无法量化管理。 03