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财务经营分析报告模板 　　企业年度财务分析报告　　单位：演示单位　　报告期间：20XX年　　1/30　　目录　　一、财务状况总体评述　　1.企业财务能力综合评价2.行业标杆单位对比分析二、财务报表分析　　资产负债表分析　　1.资产状况及资产变动分析2.流动资产结构变动分析3.非流动资产结构变动分析4.负债及所有者权益变动分析利润表分析　　1.利润总额增长及构成情况2.成本费用分析　　3.收入质量分析现金流量表分析　　1.现金流量项目结构与变动分析2.现金流入流出结构对比分析3.现金流量质量分析三、财务分项分析盈利能力分析　　1.以销售收入为基础的利润率分析2.成本费用对盈利能力的影响分析3.收入、成本、利润的协调分析4.从投入产出角度分析盈利能力成长性分析　　1.资产增长稳定性分析2.资本保值增值能力分析　　3.利润增长稳定性分析4.现金流成长能力分析现金流量指标分析　　1.现金偿债比率2.现金收益比率偿债能力分析　　1.短期偿债能力分析2.长期偿债能力分析经营效率分析　　1.资产使用效率分析2.存货、应收账款使用效率分析　　3.营运周期分析4.应收账款和应付账款周转协调性分析经营协调性分析　　1.长期投融资活动协调性分析2.营运资金需求变化分析3.现金收支协调性分析4.企业经营的动态协调性分析四、综合评价分析杜邦分析　　经济增加值财务预警-Z计分模型　　2/30　　一、财务状况总体评述　　20XX年，演示单位累计实现营业收入231,万元,去年同期实现营业收入175,万元，同比增加％；实现利润总额7,万元，较去年同期增加％；实现净利润6,万元，较同期增加％。　　企业财务能力综合评价：　　【财务综合能力】　　财务状况良好，财务综合能力处于同业领先水平，但仍有采取积极措施以进一步提高财务综合能力的必要。【盈利能力】　　盈利能力处于行业领先水平，请投资者关注其现金收入情况，并留意其是否具备持续盈利的能力与新的利润增长点。【偿债能力】　　偿债能力处于同行业领先水平，自有资本与债务结构合理，不存在债务风险，但仍有采取积极措施以进一步提高偿债能力的必要。【现金能力】　　在现金流量的安全性方面处于同行业中游水平，在改善现金流量方面，投资者应当关注其现金管理状况，了解发生现金不足的具体原因。　　【运营能力】　　运营能力处于同行业中游水平，但仍有明显不足，公司应当花大力气，充分发掘潜力，使公司发展再上台阶，给股东更大回报。【成长能力】　　成长能力处于行业领先水平，有较乐观的发展前景，但公司管理者仍然应当对某些薄弱环节加以改进。　　3/30　　4/30　　1.资产状况及资产变动分析　　5/30　　报告目录　　1主要会计数据摘要2基本财务情况分析2-1资产状况2-1-1资产构成2-1-2资产质量2-2负债状况　　….………………………………………….………………………………….…………...…………………………………………...………………………………………….　　……...………………………………　　　　……....………………………………………….　　……...…………………………………………..　　2-3经营状况及变动原因　　2-3-1主营业务收入.………………………………………...2-3-2主营业务成本.………………………………………...2-3-3其他业务利润.………………………………………...2-3-4管理费用2-3-5财务费用2-3-6投资收益　　..……………………………………………...……………………………………………...…………………………………………….　　2-3-7营业外支出净额……………………………………...2-3-8经营状况综述..………………………………………..3预算完成情况及分析3-1收入收益类3-2成本费用类　　..…………………………………………………………………………………………………………………………………………　　3-3预算分析综述………………………………………………4重要问题综述及建议..………………………………………….4-1资威公路收入增长分析..…………………………………..4-2国债跌价幅度较大…………………………………………4-3工程项目完成量不足..…………………………………….4-4管理费用与财务费用的期间性影响较大…………………　　1主要会计数据摘要　　注：扣除去年同期XXXX净收益374万元后　　2基本财务情况分析　　2-1资产状况　　截至XX年3月31日，公司总资产亿元。　　2-1-1资产构成　　公司总资产的构成为：流动资产亿元，长期投资亿元，固定资产净值亿