山东省会计工作规范化考核验收标准.docVIP

个人收集整理 勿做商业用途 个人收集整理 勿做商业用途 PAGE / NUMPAGES 个人收集整理 勿做商业用途 项目 省规范化考核标准 分 数 审 查 验 收 掌 握 标 准 检查资料或验收方法 各条应 得分 每处差 错扣分 标准 自查 验收 验收说明 处数 扣分 处数 扣分 一、会计机构和会计人员10分 1、根据会计业务有需要设置了相应地会计机构得1分，配备了相应俱备上岗和任职条件地会计人员得1分，并指定出会计负责人得1分. （代理记帐单位除外） 2、大中型企事业单位和业务主管部门设置了总会计师，且由具有会计师以上技术职务地人员担任者得1分，小型企业要有分管厂长行使总会计师职权也得分. 3、建立了稽核制度，且有相应地稽核人员得1分，不健全不得分. 4、出纳人员不得兼管稽核、会计档案，以及收入费用，债权和债务帐目地登记工作，违背一项扣0.5分. 5、会计人员建立了岗位责任制并有计划地进行岗位轮换得1分；做到人人有专责，事事有要求，工作有检查，并能保持单位会计人员相对稳定能保证会计工作有秩序地顺利进行，得1分. 6、会计负责人和会计人员熟悉业务，能履行职责地得1分，会计人员按干部管理权限任免，会计负责人和会计主管 3分 1 分 1 分 1 分 1 分 2 分 1A 大中型企事业单位和小型企业必须单独设置适应管理和核算要求地会计师机构配备相应地会计人员，小型行政事业单位在有关机构中设置会计人员.会计人员和会计负责人要有相应地大中型企业地车间、经营部门也要配备专职地 B 会计人员. 总会计师或会计负责人应被企业领导吸收参与企业重大经济问题地研究和决策. C 2A 大中型企业单位和业务主管部门设有总会计师 小型企业有分管厂长t经理或分管领导行使总 B 会计师职权. 总会计师宥会计师以上专业技术职务资格证书 小犁企业分管会计地领导熟悉会计业务. 3A 有稽核制度，包括对会计凭证、会计帐簿、会 计报表、各项财务收支、财务成本计划地稽核 B 要求 有专职或兼职地稽棱人员 4 出纳人员不得兼管稽核、会计档案以及收入， 费用，债权和债务帐目地登记工作. 5A 有成文地会计专业岗位责任制，此制度能保证各项 财经法规地贯彻执行. B 岗位责任制能够明确每个台计人员地工作岗位和职 一贵范围．井能有计划地进行轮换，保证会计工柞有．秩序地顺利进行.对每个岗位都能做到定期考核，并有相应地奖惩措施.能保持单位会计人员有相对地稳定性 6 A会计人员应有会计证和相应地专业技术职务， 大中型企业单位和业务主管部门地财会负责人应有会计师以上专业技术职务. 审查机构设置是否适应.素看有关证书 看是否配备 审阅有关会议记录，及重要经济文件，计划，报表，合同等总会计师地签署意见. 审阅有关聘任文件，或领导分工. 查看证书或丁解业务熟悉程度. 查稽核制度 直凭证签章或岗位责任制. 审阅有关帐簿启用表及记帐凭证签章. 壹岗位责任制及轮换情况. 看执行和定期检查地情况. 查会计责任制考核资料奖惩依据和会计人员调动情况. 查证书及有关规定. 1分 1分 1分 O 5分 0 5分 O 5分 O 5分 1分 0 5分 O 2分 O 3分 1分 1分 O 5分 0 5分 0.1分 0.1分 O 2分 0 5分 0 5分 O 2分 01分 0 1分 0 5分 0.1 项 目 省规范化考核标准 分 数 审查验收掌握标准 检查资料或验收方法 各条应 得 分 每处差 错扣分 标 准 自 查 验 收 验收 说明 处 数 扣 分 处 数 扣 分 人员地任免．征得了上级业务主管 部门地同意得1分. 7.会计人员调动和离职必须与接交人 办清交接手续.一般会计人员调 离，由会计主管人员监交，会计负 责人和会计主管员地调离，需由单位行 政领导人监交，必要时可由上级派人会同 监交；移交清册要载明移交地帐表、凭证、公章、有价证券；帐簿最后地余额，移交人要盖章，现金、有价证券要据帐点交.无此文题发生地单位，视同得分 1分 B.参与企业生产经营地预测、控制、分析和 决策，并能提出改进意见. C.会计人员任免符合《会计法》要求. 7.A.帐目移交要在最后一笔余额上加盖印章. B.编制移交清册、列明移交帐表、凭证、公 章、有价证券、文件资料和其他物品. C.移交清册上要有交接双方和监交人签章， 监交人符合细则要求地条件. D.移交清册要归档. 审查有关资料及改进意见地执 行效果. 查任免手续，批准文件 查帐簿启用表和有关帐页. 审阅移交手续及内容. 查阅清册. 查会计清册是否归档. 0.5分 0.5分 0.2分 0.3分 0.3分 0.2分 0.3分 0.3