20XX年企业筹资管理财务管理教材.pptVIP

第二章 企业筹资管理 第一节 企业筹资概述 筹资及其动机 企业筹资的基本原则 资本金制度 筹资渠道与筹资方式 资金需要量的预测 一、筹资及其动机 1.筹资 企业的筹资是指企业根据生产经营活动对资金需求情况，通过金融机构、金融市场和其他渠道，采取适当的方式，获取所需资金的一种财务活动。 2.企业筹资的动机 1）为满足企业生产经营的需要 2）为谋求企业发展的需要 3）为满足资金结构调整的需要 3.企业筹资的分类 1）按资金使用期限长短可分为短期资金和长期资金 2）按资金的来源可分为权益资金和借入资金 二、企业筹资的基本原则 1.筹资数量合理性 既要防止筹资不足，影响生产经营的正常进行；又要防止筹资过多，造成资金浪费、闲置。保证使筹资量和需要量相互平衡。 2.筹资时间及时性 企业筹集资金应根据资金投放使用时间来合理安排，使筹资和用资在时间上相衔接。既要避免过早筹资使资金过早到位形成资金投放前的闲置，又要避免资金到位滞后错过资金投放的最佳时机。 3.筹资成本效益性 筹集资金应从资金需要的实际情况出发，认真选择有利的筹资渠道，采用合适的方式，追求降低筹资成本，谋求最大的筹资效益。 4.资金结构优化性 企业在筹资过程中，必须注意使企业的权益资金与借入资金保持合理的比例关系，长期资金和短期资金保持合理的比例关系。 三、资本金制度 资本金制度的内容主要包括两个方面：