银企对账自查报告.docx

银企对账自查报告 　　银企对账是银行在日常会计核算工作中，完善内控体系，防范金融风险的有效手段之一。为贯彻落实上级行社相关对账要求，我行按月对对公账户对账工作进行自查，从对账的组织、人员配备入手，精心组织、扎扎实实地搞好对账的各项工作，对账质量和效率明显提高,有效地防范了结算风险。现将自查报告汇报如下：　　一、建立对账制度　　我行按规定建立了定期对账制度，确保记账与对账相分离，并将对账工作纳入了会计管理日常工作范围内进行考核。明确了记账员为综合柜员，对账人为会计主管，对账复核人为业务监督员。　　二、按联社要求对所有对公账户进行对账，我社指定人员打印对账单并签章,坚持会计对账、有专人复核，在对账登记簿上签字并当面取得对账回执.　　截至本月底，我社共有对公帐户XX户。重点账户XX户，已对账XX户，对账率达到XX%.未发现任何异常情况。　　农村信用联社　　银企对账工作报告　　市联社：　　根据省联社《关于转发湖北银监局关于进一步规范银企对账工作的监管意见的通知》文件要求及市联社审计检查组工作安排，我联社于XX年7月10日至7月12日组织各营业网点将二季度银企对账工作对照文件要求进行了自评，现将自评情况汇报如下：　　一、基本情况　　全区19个营业网点截止6月份有对公账户619户，4月份与469户实现对账，5月份与488户实现对账，6月份与541户实现对账，重点客户对账率达到了100%，余额全部相符。全区营业网点在开立帐户时，均按照《人民币银行结算账户管理办法》的要求审查了开户资料，规范开户手续。各社都按规定建立了定期对账制度，明确了记账与对账相分离，并将对账工作纳入了会计管理日常工作范围内进行考核。　　二、存在的问题　　二季度对账工作存在以下情况：　　1、综合业务系统账户余额表反映余额为“0”并且长期未发生业务的账户未对账。　　2、一年以上未发生业务的只有系统产生利息的且余额不大的长期睡眠户未对账。　　三、问题简析　　通过现场调查，发现形成上述问题的原因有：　　1、形成余额表长期反映余额为“0”账户的原因，一方面是XX年综合业务系统上线初期，柜员业务操作不熟练，在办理部分客户销户业务时，只是将账户余额结清而未作账户销户交易处理；另一方面也有少数对公客户前来信用社柜台开立账户时，柜员初审开户资料符合要求，便从综合业务系统中开立了账号，但报人行审批过程中回复手续不齐全，通知客户补资料，客户因客观原因，不提供补充资料形成的，其账户未使用过。　　2、长期睡眠户未对账的原因，多是因为客户预留电话打不通，上门对账长期无人，或厂跨人散的单位。　　四、整改情况　　针对二季度对账工作存在的问题，联社利用7月13日会计例会集中讨论了问题形成的原因及整改办法。　　五、后段对账工作目标　　1、加强警示教育。定期或不定期地学习由于对账不及时而引起的一些案例，让会计人员思想上充分认识到对账的重要性与必要性。　　2、要加强柜面监督。认真审查原始票据的合法性、合规性，对可能引起内外账务不符的不合法不合规票据一律退回。　　3、要加强回单管理。督促各网点及时拿回单，以免由于回单未及拿走而引起内外账务不符。　　4、加强对法人客户贷款、单位存款账户内外对账。对重点客户、发生额较大、日均余额较大的客户指定对账责任人。由网点会计主管列出重点对账客户清单，填表并由对账客户经理责任人签字后上报联社财会部备案，以便工作监督，会计主管督促执行，按季对必查内容进行检查，统计对账单收回率。　　5、按月进行系统内对账。对于系统内往来严格执行按旬核对余额，按月逐笔勾对发生额和余额，联社与网点之间的往来按月互发对账单进行对账。　　6、对同业往来除视同客户发送余额对账单外，还要对收到的同业分户账对账单及时逐笔勾对。　　7、进一步加强单位结算账户的开户管理，提高账户开户质量。根据《人民币银行结算账户管理办法》的要求，严格审查开户资料，规范办理开户手续，准确开立账户类型。开户时与企业签订《湖北省农村信用社单位人民币银行结算账户管理协议》，并重点提示账户核对条款。　　二O一0年七月十四日　　濉溪县农村信用合作联社　　风险提示书　　濉信联风提【XX】1号　　关于加强银企对账管理的风险提示　　各营业网点、总部各部门　　为加强全省农村合作金融机构内控管理，规范对账工　　作,防范操作风险，确保行社及客户资金安全，XX年9月份安徽省联社研究、开发并投入使用了银企集中对账系统，下发了《安徽省农村合作金融机构对账管理暂行办法》和《安徽省农村合作金融机构银企集中对账系统操作规程》。濉溪联社积极参与，成立对账中心，因对账中心人员配备不足等原因，集中对账滞后，银企集中对账系统于XX年5月份才正式运行，5月8日开始对XX年2月份发出、收回对账单进行扫描