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移动 创新 分享 成都互联分享科技有限公司 财务报销制度和流程 （正式） 目的：为加强公司内部管理，规范财务报销行为，合理控制费用支出，特 制订本报销制度和流程。 适用对象：公司全员。 1 财务报销管理 1.1借款管理 1.1.1出差借款：出差人员凭审批后的《差旅单》按批准额度办理借款， 出差返回后3个工作日内办理报销还款手续。 1.1.2其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除 周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 1.1.3各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 1.1.4借款销账规定：借款销账时应以《借款单》为依据，据实报销。 1.1.5借款未还者原则上不得再次借款，借支者逾期未还转为个人借款 从工资中扣回。 1.2借款流程：借款人填写《借款单》→部门负责人审核→财务复核→总 经理审批。 1.2.1借款人填写 《借款单》是需注明借款事由、借款金额 （大小写必 须完全一致，不得涂改）。 1.2.2财务付款：借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 1.3 日常费用报销制度及流程 1.3.1 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待 移动 创新 分享 费、培训费、资料费等。 1.3.2费用报销的一般规定 1.3.2.1报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人 签名。 1.3.2.2填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格 按单据要求的项目认真填写，注明附件张数，经办人签字；金额 大小写必须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 1.3.2.3报批流程：经办人填写 《报销单》（纷享销客上申报和纸 质档申报）→部门负责人审核→财务复核→总经理审批。 1.3.3报销时间 1.3.3.1财务报销日：每周二（遇节假日顺延）。 1.3.3.2报销时限：为及时准确反映经营情况，日常报销时间原 则为当月产生当月报销。超过期限者，3个月内按报销金额的90% 执行，超过3个月不予报销 （派驻外地工作人员延长1个月报销 时间）。 1.3.4各种费用列支规定 1.3.4.1普通办公用品：根据本公司月需求量购入，由经办人和 保管人签字后报批。 1.3.4.2大宗办公用品：必须签订购销合同后方可购置。 1.3.4.3差旅费报销：按公司差旅费报销制度执行。 1.3.4.4员工所购业务书籍，应先征得部门负责人同意方可报销， 员工离开本公司必须交还该书籍。 1.3.4.5员工因工作需要配置的低值易耗品（如计算机、装订机 移动 创新 分享 等）由人事行政部统一购置，员工离开本公司必须交回所领工具。 1.3.4.6员工参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得 所在部门及公司的同意，在成绩合格后其费用方可报销。 1.3.4.7通讯费：每人每月最高可报销100元。 1.3.4.8为简化手续下列费用在正常开支范围内无需报批，但当 费用开支异常时必须向总经理汇报：各种应交税金 （不包括印花 税、车辆