大公信用评级人员离任审计制度.PDFVIP

大公信用评级人员离任审计制度 第一章 总则 第一条为落实各级金融监管机构对评级公司内部合规运营、 内部控制等相关监管措施，加强对评级人员利益冲突防范管理， 促进其在任职期间增强自我约束的意识，根据国家相关法规和公 司实际情况，制定本离任审计制度。 第二条本制度根据《证券市场资信评级业务管理暂行办法》、 《信贷市场和银行间债券市场信用评级规范》、《非金融企业债务 融资工具信用评级业务自律指引》、《证券市场资信评级机构评级 业务实施细则（试行）》等相关部门规章、自律规范和监管机构 审慎监管的原则而制定。 第三条 本制度适用于大公资信所有评级人员。 第二章 定义 第四条 本制度中的离任审计是指评级人员（含各级管理人 员）离职时或离职后，公司得知其拟任职或任职于曾评级的受评 企业、信用评级委托方、主承销商及其他在就职期间有较多工作 往来的机构（以下简称相关机构），公司对其离职前两年内参与 的评级工作情况进行的全面审查，并重点审查是否存在利益冲突 情形。 第五条 本制度所称评级人员是指评级小组组长、评级小组 成员及在信用评级报告成稿、质检、审核、评审及披露过程中对 信用等级有重大影响的人员。 1 第三章 组织与权责 第六条 集团人力资源部：负责发起实施离职评级人员的审 计工作。 第七条集团风险管理部：执行由集团人力资源部发起且经集 团总裁批示的对离职评级人员的审计工作。 第八条 风险管理部：配合风险管理部进行对离职评级人员 的审计工作。。 第四章 管理内容 第九条 审计要求 （一）评级人员在申请离职时，如公司得知其拟任职的公司 为曾评级的受评企业、信用评级委托方、主承销商及其他在就职 期间有较多工作往来的机构相关机构，公司必须对评级人员进行 离任审计，实行先审计后离任。 （二）如评级人员在离职后，公司得知其任职的企业为上述 相关机构，公司需要立即发起离任审计程序，对其离职前两年内 参与的评级工作情况进行全面审查，并重点审查是否存在利益冲 突情形。 第十条 参与审计人员要忠于职守，客观公正，保守秘密。 第十一条 审计范围与权限 （一）对评级人员的离任审计主要包括以下内容： 1、评级人员离职前两年内参与的评级项目利益冲突审查； 2、评级人员贯彻执行公司有关规章制度情况； 3、个人廉洁自律情况； 4、其他需审计的事项。 （二）审计人员进行评级人员离任审计时，可以查阅其所在 部门的有关文件、资料、记录、报告，包括但不限于评级业务委 托书、原始资料、工作底稿、初评报告、评级报告、内部审核记 录、评级委员会表决意见与会议记录、跟踪评级资料、跟踪评级 2 报告、所使用的用于支持评级观点及构成信用评级报告分析内容 的内部研究报告及文件记录等资料，被审计的评级人员及所在部 门应向审计人员如实反映情况，提供真实数据和资料。 第十二条 审计程序 （一）审计立项 被审计的评级人员由离职时或离职前所在部门向人力资源 部提出《离任审计建议书》，经人力资源部报总裁批准后，由风 险管理部立项，组成审计组准备实施离职审计。 （二）审计通知 风险管理部接到总裁签署的审计任务后，应向被审计的评级 人员所在部门发出《离任审计通知书》。内容包括：审计内容、 审计期限、审计时间和审计组成员及所要求提供的有关材料等。 （三）审计准备 被审计的评级人员所在部门接到审计通知书后，通知离任评 级人员或部门指定人员在五个工作日准备好如下资料： 1、关于被审计的评级人员离职前两年内参与的有关评级工 作的情况报告； 2、离任时工作移交的审核记录； 3、审计组认为需要的其它资料。 审计组对被审计的评级人员的情况报告进行分析研究，初步 确定审计重点，拟订提纲，安排审计实施计划（包括审计范围、