货币资金与结算方式.pptVIP

2.2.1主要的结算方式 银行存款结算管理 8. 信用卡结算方式 信用卡——商业银行向个人和单位发行的凭以向特约单位购物、消费和银行存取现金，且具有消费信用的特制载体卡片。 8. 信用卡结算方式 按使用对象分 等级分 借记卡 贷记卡 借记卡 贷记卡 借记卡 贷记卡 2.2.1主要的结算方式 银行存款结算管理 9. 信用证结算方式 信用证——指开证行依据申请人的申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。信用证为不可撤消、不可转让的跟单信用证。国内信用证结算适用于国内企业之间的商品交易。 国际信用证主要适用于国际贸易结算。 9. 信用证结算方式 出口商 1.买卖公司 出口方银行 通知/议付行 进口方银行 开证行 进口商 8.寄单索汇 9.偿付 3.开出信用证 5.装船 轮船公司 12.提货 4. 通 知 7. 议 付 / 押 汇 6. 交 单 11. 赎 单 10. 付 账 2. 申 请 开 征 2.1.5库存现金的收付与清查 (一)库存现金清查 内容 1、出纳人员每日营业终了进行账款核对； 2、清查小组进行定期或不定期的盘点和核对。 方法：账实核对法 不得以白条抵存，不得超限额 保管现金 不得以今日长款弥补他日短款 现金清查和核对后，应及时编制“现金盘点报告表”  2.1.5库存现金的收付与清查 对现金短缺进行处理的一般原则： 1、属