某财务管理标准化请款作业规定.docVIP

个人收集整理 勿做商业用途 个人收集整理 勿做商业用途 PAGE / NUMPAGES 个人收集整理 勿做商业用途 作者：ZHANGJIAN 仅供个人学习，勿做商业用途 个人收集整理 勿做商业用途 PAGE2 / NUMPAGES2 厦门夏商旅游集团酒店管理公司 请款作业暂行规定 制订：财会部 修订日期：2008年2月 一、制定目的 为规范公司各类资金的支出行为，执行精确化管理的思路，同时方便各部门的请款作业，特制订本规定，对各类资金支出的单据规范及操作流程予以明确。精品文档收集整理汇总 二、适应范围 （一）本规定适用于包括货款支付、费用支出、资金调拨、暂借等所有涉及资金支出的交易行为。 （二）本规定适应于厦门夏商旅游集团酒店管理公司(简称管理公司,下同)各部门及其下属和托管单位(简称各单位,下同)。精品文档收集整理汇总 三、审批权限及审批流程 本规定适用的审批权限具体参照《厦门夏商旅游集团酒店管理公司审批权限及流程管理暂行办法》执行。 四、表单要求 本规定共设计三种财务表单，分别适用于不同的资金支出行为： （一）、用款申请单 1、适用范围：凡是需要从财会部支出资金的任何行为，无论是采取现金还是转帐方式，均要填写《用款申请单》。例如费用报销、冲帐补款、供应商货款等。精品文档收集整理汇总 《用款申请单》是公司资金支出的主要内部表单，其他财务表单仅作为其附 件使用。 2、单据样本(具体请参照内控表单) 3、填写要求： （1）填制时间：即填制本表单的当天 （2）单位：即管理公司或下属及托管单位的单位名称代码 （3）部门：即经办人所属部门,最好是成本负担部门 （4）收款单位：即交易方公司名称或经办人个人,如果是交易方,则名称必须 要和其发票上的签章一致. （5）单据：即后附原始凭证的张数 （6）付款方式：依所需要的付款方式在相应的□内划√即可，若非现金或转 帐方式，则选“其他”，并把需要的付款方式填在后面，如承兑汇票等。 （7）汇入银行帐号：仅在转帐付款方式下才要填写,即对方的银行名称及 帐号 （8）请款金额：即本次所需报销或付款的金额。请依上述规范填写。 （9）用途：即本次用款申请的理由，若有多项，请分门别类详细填写。 （二）暂借款冲帐单 1、适用范围：凡是因暂时无法取得正式报销凭证而又必须预先支出资金的 行为，均要填写《暂借款冲帐单》，仅作为《用款申请单》的附件使用，不能作 为直接支出资金的表单。如预付货款、差旅费等。 2、单据样本和操作流程(具体请参照附件一) 3、填写要求： 还款冲账单 （1）填制日期、单位、部门、收款单位、单据、用途等栏位的填写请参照《用款申请单》，数字填写规范亦同。 （2）应补(退)金额：即借款金额减冲帐金额后的余额，正则退，负则补。若是补，则需要一并填写《用款申请单》才可领款。精品文档收集整理汇总 （3）冲帐金额：即实际报销或付款金额，即实际支出金额， （4）本表单在请款时无须审批,冲帐时才需要按权限进行审批。 借款单 根据借款的时间、金额、原因、预计还款时间、方式等相关内容填写，注意在“借款人：处签字确认。 还款证明单 根据借款人的还款冲账单办理完还款冲账手续后，由核算会计填写此单，签名确认后交给借款人以证明款项还清，借款人应保管好此单。精品文档收集整理汇总 （三）、内部报销单 1、适用范围：仅适用确实无法取得正式发票的小额资金支出行为，仅作为《用款申请单》的附件使用，不能作为直接支出资金的表单。如工资、过节费、外购水果等无法取得发票的外购行为及内部行为。该表单使用要严格限制。精品文档收集整理汇总 2、单据样本(具体请参照内控表单)。 3、填写要求 （1） 填制日期、单位、部门、数字填写规范等同《用款申请单》。 （2） 事由：即发生支出的具体内容，需详细填写。 （3）姓名/内容：即发生事由的具体项目或对象，如人员名单或项目。 （4）公司标准：公司规定该项目的具体标准。 （5）金额：依相应栏位填写小写数字即可。 （6）领款人 ：即受益人或经办人。请对号签核，空白处划“∫”。 （7）合计