借款预支费用合同.docx

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借款预支费用合同   篇一:公司制度——财务预支(借款)、报销管理规定   名言实业有限公司   费用预支(借款)、报销流程及规定    各项费用预支(借款)及报销基本流程    费用单据要求   1. 为强化公司的财务纪律,规避财务风险,原则上公司一切事项报销的单据均必须   取得合法的凭证,合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准;   2. 特殊情况下无法开具发票的须开具收款收据,收款收据视为费用报销的原始单   据,必须由收款单位填写,并加盖公章方为有效;   3. 严禁使用白条或其他不合法的凭证,一些特殊情况需要使用替代凭证的,必须经   由上级主管批准且出具书面同意书后方可作为报销单据;   4. 车辆过路费、加油费必须取得正规发票,并在背面注明车号、相关内容;   5. 所有报销单据一律不准涂改,涂改的单据无效。    费用单据整理要求   1. 报销人在报销前必须事先整理好各类单据,首先对单据的类别、时间、批次、项   目等进行分类,然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面,并在附件中写明所附单据的张数;   2. 单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面;   3. 单据分别不清晰,粘帖不规范的财务部门可要求对方改正,不改正的有权予以拒   绝受理。    单据填写规范   1. “报销单”、“预支/借款单”一律采用碳黑或蓝色墨水笔填写;   2. 报销(预支/借款)内容、数量、单价、金额均应填写清楚;   3. 报销(预支/借款)金额大、小写必须填写清楚。    报销或单据传递时效要求   1. 费用单据原则上当月发生当月取得并当月报销,业务人员有及时催收票据的义   务,否则财务部有权拒绝报销。    差旅费报销   1. 差旅费报销参照“差旅报销管理规定”执行;   2. 报销差旅费时必须附上经批准的“出差计划申请表”,并且填写好“差旅报销单”,   方能报销;    员工预支/借款管理规定   1. 员工借款执行“前款不清,后款不借”的原则;   2. 员工借款时,必须填写“预支/借款单”,报部门负责人审核后送总经理或相关人   员审批,财务方可给予办理预支/借款手续;   3. 员工当月借款应于借款日起10天内全额返还,有特殊情况的,必需书面申请延   缓还款并进行审批,否则,财务部将先行从员工的工资中扣除借款。   4. 员工借款不得超过月工资的30%,若有需要可申请预支(不包括私人借款)。   一、支付每一笔款项,不论金额大小均应由财务总监会同总经理签字。   二、无论何种付款,出纳都须凭审核后的《支付证明单》支付,支付证明单应分别由经手人、部门主管、财务总监及总经理签字。   三、员工借款流程及有关规定   1.流程:填写“借款单”到出纳处取款 交部门主管签名交财务总监及总经理审批   2.一次借支现金XX元(含XX元)以上须提前一天知会财务部。   3.“借款单”上须详细列明借款用途,若借差旅费须向财务部提交“出差申请单”。   4.员工须在实际支出后二天内到财务部办理报账。报账后结欠部分金额应在支出得到批准后当天补交。   5.前次借款未清者,不得再借款。   6.借款超过一个月未还的,从当月工资中扣除。   第二部分 销售与货款管理   一、公司的销售业务采取收付实现制方式,赊销应采取得总经理的书面同意,并由直接责任人追回赊销款。超过规定时间末追回赊销款的,对直接责任人处以未追回赊销款的 2%的罚金。(与部门规定发生出入时,以部门规定为准)   二、部门根据经营目标和市场预测,编制销售计划。   三、销售部门负责制订价格目录或定价办法及退货、折扣、折让等问题的处理规定,由财务部门进行审核监督。   第三部分 购货与付款管理   一、购货由行政部统一办理,其他部门未经授权不得兼办。购货与付款业务一般请按以下程序办理:订货付款 到货验收。   二、行政部须与供货商签订购销合同,合同要条款清楚、责任明确、内容全面,做到按合同承付货款有据,拒付有理。   三、购货付款手续由产品部门按规定到财务部门办理。原则上财务部只能在采购订货单、验收单、发票无误的情况下付款。对于先付款后收发票的情况,应先由经办人办理借款手续,待发票到后至财务部办理核销手续。   第四部分 固定资产的管理   一、实行行政部门、使用部门和财务部综合核算管理的分工负责制。   1.财产行政部门----负责固定资产登记管理、购置、处置和报废。   2.财产使用部门----负责固定资产的合理使用,并对财产的安全性负责。   3.财产核算部门----为公司财务部,负责固定资产的核算,不定期对资产进行盘点。   第五部分 各项费用支出标准及报销程序   A.各项费用支出标准   一、办

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