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个人收集整理 勿做商业用途
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作者:ZHANGJIAN
仅供个人学习,勿做商业用途
**街社区卫生
服务中心
财
务
管
理
制
度
目 录
一、财务工作制度
二、货币资金管理办法
三、票据管理制度
四、医疗收费制度
五、固定资产管理办法
六、药品管理办法
七、卫生材料及低值易耗品管理办法
八、债权债务管理办法
九、门诊收费工作制度
十、财务各岗位工作职责
十一、政府补助资金管理办法
财务工作制度
一、严格贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度。以身作则,制止奢侈浪费、违法乱纪的行为,认真办理会计事务。个人收集整理 勿做商业用途
二、根据社区中心发展计划和任务,编制年度财务预算计划。
三、严格按照《基层医疗机构会计制度》规定算帐、记账、报账、做到手续完备,内容真实、数字准确、账目清楚,按时上报。个人收集整理 勿做商业用途
四、按照银行制度规定,加强银行存款和现金管理,做好结算工作。不定期地检查收费人员的库存现金。
五、加强经济管理、定期进行对社区的经济活动进行分析,合理组织收入,严格控制支出,及时反馈社区经济状况。做好社区经济核算和绩效工资计算分配工作。个人收集整理 勿做商业用途
六、加强财务监督和控制。结合各时期的经济政策及任务,制订相关的制度。一切合法的报销单据,必须由经手、证明、会计、审批等人签名,实物必须入库方予报销。财务岗位必须要相互联系、相互制约,定期换岗。个人收集整理 勿做商业用途
七、有价票据管理要做到专人保管、复核。
八、会计档案保管,会计人员交接,均按照财政部门和国家档案局等有关的规定执行。
九、认真统计医保、公费医疗等医疗往来款项,按规定的格式和期限报送各种医疗报表。掌握落实有关文件政策,及时向有关部门反馈存在的问题。个人收集整理 勿做商业用途
货币资金管理办法
根据国家卫生部和财政部颁发的《基层医疗机构财务制度》规定,建立健全现金及各项存款的内部管理制度的要求,结合社区实际情况,制定出本社区资金管理办法,具体如下:个人收集整理 勿做商业用途
一、现金的管理
1、根据本社区的实际情况制定切实可行的现金管理制度,主要内容有:
(1)收费员的现金收取、开具收据、现金日结单的填报,现金上缴时限及金额等相关规定;
(2)现金出纳每天定时收取各收费点收费员现款及现金日结单,复核款单是否相符,抽查现金日结单是否与电脑收款记录相符,及时将汇集收取的现金填单送存开户银行;个人收集整理 勿做商业用途
(3)出纳的支票管理,现金提取库存现金支付及保管等相关规定;
(4)不准坐支现金;
(5)实行会计复核制度;
(6)及时登记现金日结账,实行日清月结,钱款相符;
(7)定期财务主管或主办会计监盘出纳库存现金,核对开户银行存款余额;
(8)其他有关规定。
2、实行钱账分管,互相监督
设置专人经管现金出纳业务,会计和出纳岗位分开设置,不得由一人兼任。坚持钱账分管,责任分清。
3、严格按规定范围支付现金
现金支付必须符合国务院颁发的《现金管理暂行条例》规定的现金使用范围,在可使用现金范围以外的经济来往和达到转帐起点的款项必须通过银行进行转账结算。个人收集整理 勿做商业用途
4、库存现金限额管理
为了保证现金的安全, 根据国家的规定, 库存现金要实行限额管理。根据本单位的实际情况向银行申请核定库存限额, 一般不超过社区中心3至5天日常零星开支所需现金额,社区中心应按限额严格控制现金库存额, 防止超限额存放。个人收集整理 勿做商业用途
5、完善和健全现金收付复核审批手续
出纳人员在办理现金业务时,要严格审查现金收付的原始凭据。并对各类开支项目, 必须经主管人员审批后方可办理, 在收款时要认真清点现金, 防止错收错付。款项收付完毕,应在凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。严禁用白条、借条抵库存。个人收集整理 勿做商业用途
6、不准坐支现金
社区中心除零星开支可以从库存现金中支付以外,其他一切支出必须从开户银行提取,不准从本中心收入的现金直接支付。个人收集整理 勿做商业用途
7、完善账款核对及监盘,如实反映现金库存情况
出纳人员应于每日业务终了前结清当天账目,在账面结存与实际库存核对相符后,编制“库存现金日报表”,连同原始凭证交会计人员复核,整理,填制记账凭单。个人收集整理 勿做商业用途
二、银行存款的管理
社区中心发生的各种结算款项,除按规定允许用现金结算方式直接以现金收付以外,其余必须通过银
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