山东理工大学商学院会计信息系统课件第3章 账务处理系统（5）.pptVIP

3.5 期末业务处理 学习要求 1.掌握期末摊、提、转业务的特点。 2.掌握期末自动转账的方式现实现途径。 3.掌握自动转账凭证的定义方式。 4.了解对账、结账的基本内涵及处理方式。 5.了解账务处理系统的逆向处理机制。 教学内容 3.5.1期末的摊、提、结转业务 3.5.2 自动转账的基本概念 3.5.3自动转账业务设置 3.5.4自动转账生成 3.5.5 对账 3.5.6 结账 3.5.7 账务处理逆向处理 3.5 期末业务处理 期末处理即期末会计业务处理，是指会计人员在每个会计期末所完成的一些特定的会计工作。期末会计业务主要包括期末摊、提、结转业务的处理以及对账、结账等工作。 3.5.1期末的摊、提、结转业务 期末的摊、提、结转业务处理具有较强的规律性，使用自动转账生成功能需要注意以下几个问题： （1）转账凭证模板必须事先进行设置。 （2）转账凭证中各科目的数据都是从账簿中提取、经处理后生成的，为了保证数据的完整、正确，在调用转账凭证模板生成转账凭证前必须将本月发生的各种具体业务登记入账。 3.5.1期末的摊、提、结转业务 （3）期末的摊、提、结转业务具有严格的处理顺序 3.5.2 自动转账的基本概念 1.期末转账业务特点 一般来说，期末转账业务主要有以下几个特点： （1）期末转账业务大多数都在各个会计期的期末进行。 （2）期末转账业务大多数只有会计人员自己编制的会计凭证，而不同于一般业务，没有具体反映该业务的原始凭证。 （3）期末转账业务大多数要从会计账簿中提取数据，这就要求在处理期末转账业务前必须将其他业务登记入账。 （4）有些期末转账业务必须依据其他一些期末转账业务产生的数据，这就产生了期末转账业务的分批按步骤处理问题。 3.5.2 自动转账的基本概念 2.期末转账业务种类 （1）“费用分配”的结转。?如：工资分配等 （2）“费用分摊”的结转。如：制造费用等。 （3）“税金计算”的结转。如：增值税等。 （4）“提取各项费用”的结转。如：补提福利费等。 3.5.2 自动转账的基本概念 （5）“部门核算”的结转。 （6）“项目核算”的结转。 （7）“个人核算”的结转。 （8）“客户核算”的结转。 （9）“供应商核算”的结转。 （10）“年终收入、费用”的结转，如收入转利润等。 3.5.2 自动转账的基本概念 3.期末自动转账实现方法 由于期末自动转账业务每月反复有规律地重复发生，编制的转账凭证中的摘要、借方和贷方科目相同，金额的来源或计算方法基本保持不变。只有凭证中的金额每月不等。 利用定义模块设置自动转账凭证模板，利用生成模块依据模板规则生成自动转账凭证。 3.5.3自动转账业务设置 ?自动转账设置就是定义自动转账的规则，即告诉计算机此类凭证的摘要、借贷方会计科目、金额计算公式等，并将定义的转账分录存放在自动转账分录文件中。 3.5.3自动转账业务设置 1.自动转账取数函数 期末自动转账分录金额基本来源于账务系统或凭证自身，因而计算公式设置过程中主要应用到运用账务函数来从账务系统中获取数据。 3.5.3自动转账业务设置 （1）常用账务取数函数 3.5.3自动转账业务设置 （2）账务取数函数的基本格式 取数函数的基本格式为：函数名(科目编码，会计期间，方向，辅助项1，辅助项2) 参数说明 ①科目编码：用于确定取哪个会计科目的数据，科目编码必须是总账系统中已定义的会计科目编码。 ?②会计期间：会计期间可以输为“年”或“月”或输入1、2...12。 ③方向：发生额函数或累计发生额函数的方向用“J”或“j”或“借”或“Dr”(英文借方缩写)表示借方；用“D”或“d”或“贷”或“Cr”(英文贷方缩写)表示贷方，其意义为取该科目所选方向的发生额或累计发生额。 ?④辅助项：当科目为辅助核算科目（即科目账类设为辅助核算）时，可以指定辅助项取数。 3.5.3自动转账业务设置 （3）特殊取数函数 ①结果函数：结果函数JG（）用于取对方科目计算结果，如果输入JG(科目)，则表示取转账中对方该科目发生数合计；如果输入JG(zzz)或JG(ZZZ)或JG( )，则表示取对方所有发生数合计。 ②通用转账公式：其基本格式为：TY(SQL数据库文件名，数据表名，计算表达式，条件表达式)。 ③UFO函数：UFO函数用于从UFO报表中提取数据 ④借贷差额函数：借贷差额函数用于从凭证中根据借贷平衡原理，自动计算借贷差额而填充数据。 3.5.3自动转账业务设置 （3）应用举例 【案例1】期末将技改办的制造费用科目余额按生产车间分摊，将“制造费用--技改办”科目期末余额的33%分摊给一车间、33%分摊给二车间、34%分摊给三车间。 假定未设置部门辅助核算。 3.5.3自动转账业务设置 【案例2】期末将技