商业银行业务(第4章).ppt

* * * * * * * * * * * * * * * * ① 信托业务中，委托人需将财产转移给受托人； 代理业务中，不需转移财产。 ② 信托业务中，委托人以自己的名义处理受托事务； 代理业务中，代理人以被代理人的名义处理受托事务； ③ 信托业务中，受托人权限较大，可在遵守信托目的的前提 下，自主处理信托业务；而代理业务中代理人的权限较小， 需要被代理人具体授权。 ④ 信托业务中，委托人承担的责任大于代理业务中代理人所 承担的责任。 ⑤ 信托业务以信托财产为中心，业务范围受到一定的限制； 而代理业务的范围较大，可以不受财产限制，甚至是从事一 些不涉及财产的业务。如：咨询调查、代理会计事务等。 ⑴ 代理收付业务： 代理发放工资和离退休人员退休金；代理收付公用事业费、 税款、劳务费、学费、有线电视费等；代理收取医疗保险费、 管理并支付医疗保险费；受保险公司委托，代为办理财产保险 和人身保险；为消费者购买住房、汽车等办理个人分期付款业 务等。 ⑵ 代理融通（代收账款）和代理行业务 代理融通也被称为代收应收账款或应收账款权益售与， 指的是商业银行接受客户委托，以代理人的身份代为收取应收 账款，并为委托人提供资金融通的一种代理业务。 代理行业务是指商业银行的部分业务由指定的其他银行代 理办理的一种业务形式。包括：国内银行之间的代理和国际银 行之间的代理。 ⑶ 保付代理业务（保理）： 商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收账款， 并在帐款收回之前提供融通资金以外的各项业务，如：信 用分析、催收账款、代办会计处理手续、承担倒帐风险等。 ⑷ 其他代理业务： 现金管理；代理承销和兑付债券；代理清欠；代理监督； 代理会计事务；代理保管（ 保管箱业务）；代购代销；代客 户理财；代办集资；个人外汇、证券的买卖业务等。 1、评估类信息咨询： 工程项目评估，企业信用等级评估；验证企业注册资金等。 2、委托类信息咨询： 技术贸易中介咨询，资信咨询；专项调查咨询；委托常年咨询顾问等。 3、综合信息类咨询与投资银行业务： 企业管理咨询，常年经济信息咨询，投资银行业务等等。 1、含义： 财产所有权与使用权相分离情况下租用使用权的经济行为。 2、发展阶段 古代租赁：原始部落之间相互交换使用物件的一种行为。 传统租赁：出租方与承租方签订契约，建立租金支付关系。 现代租赁：融资与融物相结合。 3、产生原因： 生产发展； 竞争加剧； 银行及金融机构需要新的投资渠道等 。 ⑴ 经营性租赁：也称作业性租赁、服务性租赁、操作性租赁。是一种为满足承租人临时或偶然需要而办理的短期租赁。 基本形式：出租人向承租人短期租出设备，在租期内由出租人负责设备的安装、保养、维修，支付保养费和提供专门的技术服务等。 ⑵ 融资性租赁：也称金融租赁。是以商品资金形式表现的借贷资金运动形式，是集融资和融物为一体的信用方式，具有商品信贷和资金信贷的双重特征。 基本形式：租赁企业在进行设备租赁投资时，不是直接购买设备，而是向租赁公司提出要求租赁所需设备，与租赁公司签订租赁合同；租赁公司根据承租企业的要求，同供货厂商签订供货合同，购进相应设备，然后交给承租人使用。承租人对租进的设备具有完全的使用权，但须按时向租赁公司交付租金。租赁期满，承租人有停租、续租的权利，也有留购的选择权。 比较项目 经营性租赁 融资性租赁 目的 短期使用 以融资代替融物 设备购置 普通的、具有高度技术性和高度陈旧风险的设备 由承租人自行选定 设备风险承担 出租人 承租人 租期 一般较短：几天、几个星期不等 租期较长，一般与设备的经济使用年限相同。 租金 每期租金固定，租金较高。 视租期长短而定，租金相对较低。 比较项目 经营性租赁 融资性租赁 用户 多个用户 反复租赁 特定用户 设备成本收回 合同期内租金不能全部收回（非完全收回租赁） 合同期内全部或大部收回租金（完全收回租赁） 使用成本承担 出租人承担 承租人承担 合同期满后处理 一般不转移设备所有权，常形成设备库存。 可以办理留购手续，将租赁设备所有权转给承租人。 ⑴ 直接租赁（自营租赁）：租赁业务的主要形式。 ⑵ 转租赁：银行或租赁公司先以承租人身份，从租赁公 司或者厂商租进设备，然后在以出租人的身份将设备租 给承租人使用。 特点：两份租约，同时有效。 ⑶ 回租租赁：先卖后租 优点：紧急融资方式（流动性较差的企业）；