碳税、能源强度对我国工业行业技术创新影响研究.docVIP

暨南大学硕士学位论文 研究方法 在大量分析国内外文献基础之上，确定本文研究主题及切入点，借鉴该领域国内外学 者相关理论，在研究过程中采用规范与实证分析相结合、定性和定量分析相结合的研究方 法。 首先，本文在充分研读国内外相关文献基础上，通过文献分析法，在充分地了解现存 文献研究现状、方法及发现现有文献存在的研究空缺的基础之上，确定本文研究主题为征 收碳税对技术创新的影响，并结合相关研究成果，进一步确定主要研究内容、研究思路及 实证方法。 其次，结合国内外学者的研究成果，定性分析了碳税的内涵、碳税的计税范围及征收 方法，并结合诱导创新、环境负外部性、庇古税及“双重效应”等理论深入分析了征收碳 税对技术创新影响的路径，进一步探讨了影响征收碳税与技术创新之间关系的因素。 再次，通过技术创新的生产效应及减排效应、碳税税负、碳税补贴等手段将碳税、能 源、补贴与技术创新纳入生产理论模型。在厂商利润最大化条件下，建立碳税强度、能源 强度、碳税补贴与技术创新水平之间的等式，并进一步分析技术创新与这些因素之间的变 化关系，得到相应的推论。 最后，测度并分析我国各工业行业技术创新水平、碳排放量、能源消耗量、碳税强度、 能源强度特征，揭示我国工业行业“高能耗、高排放”之谜，发现我国工业行业能源消耗 与碳排放之间的非对称性及弹琴的与碳税强度之间的对称性。通过实证模型分析了碳税强 度、能源强度对技术创新的影响，并进一步实证研究碳税补贴前后碳税强度、能源强度对 技术创新影响的差异，并对比分析创新投入碳税补贴与创新产出补贴哪种补贴方式更佳。 研究框架 第1章为绪论。主要介绍论文的研究背景、研究方法、研究框架、可能的创新之处及 技术路线。分析发现，我国碳减排压力巨大，征收碳税迫在眉睫，但征收碳税实现减排目 标的同时也会对我国宏观经济产生冲击。技术创新是解决这一矛盾的关键，但我国技术创 新发展水平较低，据此征收碳税能否推动技术创新成为实现减排和经济可持续发展双重目 标的关键。并结合相关文献和理论，确定了本文的研究方法、框架及技术路线，为进一步 分析打下基础。 第2章为文献综述和理论基础。回顾并评析了国内外学者关于碳税、环境税及环境规 4 暨南大学硕士学位论文 制等与技术创新关系的相关文献。分析得出：征收碳税对于技术创新确实存在一定的影响， 但因行业能源强度、碳税补贴方式、地方经济发展水平及产业结构等方面差异出现不同的 结果，同时征收碳税与技术创新的关系也会受到技术沉没成本、技术锁定等因素多的影响。 总体来看，国外学者对于碳税与技术创新之间关系已经从各个角度做了深入研究，但是国 内文献仅限于从环境税或环境规制角度，或者仅针对某个行业层面，或者仅限于理论层面 定性分析，并且缺乏针对性的多行业或工业行业整体层面的专门研究及实证数据的支持， 没有建立碳税与技术创新之间一般性的定量关系。鉴于此，借鉴相关的研究成果和理论， 进一步定性分析了征收碳税对技术创新影响的路径和本文的理论基础，为理论模型和实证 模型分析提供理论支持。 第3章为碳税、能源强度与技术创新的理论模型分析。借鉴Gerlagh和Lise（2009）关于 工业行业的包含技术、能源、资本、劳动力及生产环境等要素的生产函数，通过技术的生 产效应、减排效应、碳税税负及碳税补贴等手段将碳税强度、能源强度、碳税补贴与技术 创新纳入生产理论模型。通过厂商利润最大化原则，建立工业企业技术创新与碳税强度、 能源强度及碳税补贴之间的关系，进一步分析碳税强度、能源强度及碳税补贴对企业技术 创新的影响。首先，提出相关模型假设条件；其次，建立生产函数、技术创新生产效应函 数、能源消耗函数、碳税税负函数及碳税补贴函数，根据企业利润最大化原则建立碳税强 度、能源强度及碳税补贴与技术创新之间的等式；最后，根据上述等式关系，利用一阶和 二阶偏导，分析了碳税强度、能源强度及碳税补贴对于技术创新的影响，得到关于碳税强 度、能源强度、碳税补贴与技术创新的三个基本推论。 第4章为碳税、能源强度与技术创新的实证模型分析。通过描述性统计分析发现，我 国工业行业存在“高投入、高排放”现象；我国工业行业能源消耗和碳税之间存在非对称 性，而能源强度和碳税强度之间存在对称性。进一步，采用2004-2011年中国37个工业行业 的面板数据，利用eviews6.0软件，采用广义最小二乘法（FGLS）估计方法进行实证分析。 一是，不补贴碳税时，碳税强度、能源强度对技术创新一般性影响；二是，引入碳税补贴， 研究碳税补贴前后碳税强度、能源强度对技术创新影响的差异，并且对比分析了创新投入 碳税补贴与创新产出补贴哪种补贴方式更佳。 第5章为结论及政策含义。结合理论模型和实证模型的结果，得到本文研究结论。并 结合我国国情分析了相应的政策含义，以期从企业技术创新角度为碳税税