20XX年经营计划预算管理流程最佳做法及诊断教材.ppt

机密;;;战略规划与经营计划具有区别;经营计划和预算紧密联系又有所侧重;经营计划和财务预算是协调公司本部、业务单位和个人目标的关键管理流程;经营计划和预算流程;经营计划和财务预算流程的主要业务活动及最终成果;通过协调多个部门的运作，完成公司的统一经营规划;高层领导、规划和预算部门及业务单位具有不同的责任和分工;总公司下达初步的期望业绩指标;;在高层目标设定会后，业务单位领导通过互动模式向分属单位的关键业绩指标下达期望水平;;;;;业绩目标对于制订经营计划至关重要;2.主要经营业绩指标及计划; 资料来源: 麦肯锡分析;预算单位;对于计划经营举措的详细报告;;;;该报告详细说明了年度预算的内容，应与运营计划相吻合;;;;;? 会受个人业绩影响的业务业绩的衡量标准 ? 组织认为其员工应该被衡量的任何其他业务业绩指标（如：息税前收益、市场份额、销售额等） ? 当每个员工的业绩公布出来后，总数应该相当于组织的总体业绩目标;;1. 月度业绩报表 2. 季度经营业绩达成分析 3. 季度经营业绩汇报 详细的经营情况分析 草拟的改进举措 制定下一季的经营计划初稿 附录：上一季的经营计划与季度经营业绩汇报 4. 行业的背景与近期市场或竞争的变化(主要适用于对一级公司的审核);;;经营业绩审核会应当在组织的各个层级开展，致力于解决问题并共同制订行动计划;组织业绩考核结果应当与个人表现挂钩，并体现在人力资