分摊分配统计指标作业类型.docVIP

间接费用分配分摊、统计指标、作业类型培训讲义 一、统计指标 统计关键指标主要用于报表用途、分摊分配用途。常见的统计指标有水（吨）、电（度）、暖（立方米）、人数（位）等。统计关键指标值是各成本对象按照建立的统计指标实际发生的具体数量。 1. 创建统计指标KK01-手工输入一个统计指标-回车 2.成本控制范围默认CRSC-为统计指标输入名称-选择计量单位-选择指标类别（固定值或者总值，区别见下例）-保存 成本中心 7月20日录入电度数 7月28日录入电度数 按固定值时统计指标值为 按总值时统计指标值为 C200001001 100 100 100 200 C200001002 200 100 100 300 C200001003 300 100 100 400 即固定值是以最后一次录入的统计指标值为准，总值则是以两次录入的和为准。 3.更改统计指标KK02、显示统计指标KK03 界面同上，除了统计指标编号外都可以进行修改。 4.录入统计指标关键值KB31N--文档文本输入摘要--屏幕变式选择一个成本对象--输入多个具体的成本对象-选择统计指标--种是根据建立的统计指标默认为1固定值或者2总值—录入实际数量（以上步骤也可以在excel完成后粘贴）--保存后生产一张CO凭证 5.显示统计指标关键值KB33N—凭证号码选择录入统计指标值的凭证—回车后可进行查看。 注：统计指标值不可修改，如果录入错误，在“固定值”情况下，在重新按照KB31N录入一次后即可覆盖，如果在“总值”情况录入差额即可。 6.查看成本中心统计指标值报表S_ALR输入查询的期间、成本中心、统计指标值等信息（如果不输则显示全部）--点执行（F8） 显示统计指标实际值/计划报表—显示统计指标各个成本中心总数--点击左侧成本中心可看到每个成本中心具体的明细。 点击办公室集成按钮，弹出如下对话框，将输出类型改为EXCEL后，可按照excel格式显示。 在勾选了“退出报表发送确认提示时”，退出时弹出如下对话框，可选择是否创建摘录。用途是在以后查询时，如果录入过新的统计指标值，旧值会被覆盖（或者加和），查询时选择创建的摘录可以查询到截止这个时点的统计指标值。 创建摘录可以设定一个有效日期。 如何查看摘要：S_ALR点击数据源就可显示创建的摘录，选择后即可查看。 二、间接费用分摊与分配 分摊分配的作用是把一个或多个成本要素（初级或者次级）依照设定的规则从一个或多个成本对象（成本中心、订单、WBS）转移到其他成本对象。一般在月末结账前执行分摊或分配循环。 分配：发送方是初级成本要素，接收方也为初级成本要素，且所有的科目都是平行分配，仅是成本对象的不同。 成本费用-水费 C200004001 成本费用-电费 成本费用-暖气费 成本费用-水费 成本费用-水费 C200001014 成本费用-电费 C200004002 成本费用-电费 成本费用-暖气费 成本费用-暖气费 成本费用-水费 C200004003 成本费用-电费 成本费用-暖气费 分摊：发送方是初级成本要素，然后通过一个次级成本要素后，接收方为次级成本要素，可以实现多个成本要素分摊到一个成本要素。 成本费用-电话费 2000-K1140002.1.10 研发管理费 C200001014 成本费用-邮费 研发管理费 2000-K1140099.1.10 研发管理费 成本费用-办公费 （次级42类型） 2000-K1140003.1.11 研发管理费 1.创建/执行分配循环 （1）KSV5—附加—循环—创建（以上步骤也可以KSV1） 循环用Z公司代码+顺序号（一位）--开始日期输入月初 （2）输入文本信息—根据需求勾选标示符。 迭代：是指如果发送方和接收方存在同一个成本对象时，这个相同的成本对象所分配的值会无休止的分配下去。 C200004014（20%） 成本费用-电费 200 C200001014 成本费用-电费 1000 C200004005（40%） 成本费用-电费 500 C200004006（40%） 成本费用-电费 500 累计：是指可以把可以把以前月份的成本要素加和进行分配。 因此这两个标示符根据需求勾选。 （3）点击增加段后输入段名--段表头页签—选择发送方规则、比例—接收方规则可选择1可调整份额2固定金额3固定百分比4固定份额。其中1可调整份额中又可选择按照实际成本（指某个科目的实际记账值）、关键统计指标（通过KB31N录入的统计指标值）等方式。 以下以可调整份额-统计指标值为例 (4)发送方接收方页签--发送者输入一个或多个成本中心（或组）--选择一个或多个初级成本要素（或组）--接收者输入一个或多个成本对象（或组） （5）发送方值页签—输入发送方