重庆理工大学会计学院会计信息化课件 账务处理子系统的分析设计与开发.pptVIP

2.1 账务处理系统概述 2.2 账务处理系统的目标 2.3 账务处理系统业务流程 2.4 账务处理系统功能结构 2.5 账务处理系统数据流程 2.6 账务处理系统数据库设计 4-2 账务处理系统 账务处理系统数据流程图 4-2.4 账务处理系统数据流程 科目信息 E1系统管 理人员 P1 初始化设置 E2业务人员 E3银行 E4信息需求者 S1 套帐 S2 未审核凭证 P3 审核记账凭证 S3 已审核凭证 P2 输入记账凭证 套帐信息 原始凭证 银行对账单 P4 登记总账 P5 登记明细账 P6 登记现金 日记账 P7 登记银行存 款日记账 S7 银行存款 日记账 S6 现金日记账 S4 总帐 S5 各类明细帐 P9 编制各种报表 S9 各种报表 P8 对账 S8 余额调节表 账务处理系统数据流程分析 1、在系统启用时由系统管理人员对企业新建的账套进行初始化，主要包括“账套设置”、“凭证类型设置”、“科目设置”、“外币设置”、“辅助核算项目设置”、“期初余额设置”等。 2、录入员利用建立好的账套，根据原始凭证输入记账凭证，生成未审核的记账凭证。 3、审核员根据原始凭证或其他信息对未审核的记账凭证进行审核，未通过审核的凭证并保留在凭证信息表中，等待录入员进一步修改或是重新输入；通过审核的凭证注上审核标记，生成已审核凭证。 4、系统将根据已通过审核的凭证登记各种账簿。 4-2.5 账务处理系统数据流程 数据字典 4-2.5 账务处理系统数据流程 外部实体描述 简述 有关的数据流 负责对系统进行初始化工作，准备系统所必需的基础数据和会计科目结构体系的人员 系统管理人员 业务人员 银行 信息需求者 外部实体名称 负责传递各种原始数据的工作人员 指本单位银行账户所在的银行 指使用各类明细账、报表的人员和部门 会计账户基础信息会计账户基础信息 各种原始凭证 给单位提供的银行对账单 各类明细账、会计报表 外部实体编号 E1 E2 E3 E4 数据字典 4-2.5 账务处理系统数据流程 处理的描述 处理逻辑编号 处理逻辑名称 输入的数据流 处理逻辑的描述 输出的数据流 处理频率 P1 初始化设置 会计账户基础信息 是会计信息系统初次使用时，根据单位的实际情况进行参数设置的过程。主要包括设置“凭证类型”、“设置会计科目”、“期初余额的输入及平衡校验”、“设置原币及汇率”、“设置辅助核算项目(往来单位、部门、项目、计划、人员、现金流量类型、非法对应科目、个人类编码等)”等 会计科目 P2 输入记账凭证 会计人员依据原始票据制作记账凭证 依次输入凭证中的各项内容 制作好的未审核凭证，并妥善保管起来用于审核 P3 审核记账凭证 为保证会计信息的真实、准确、完整，对会计凭证进行合规性、完整性和正确性审核 对未审核凭证进行合规性、完整性和正确性审核 审核后的会计凭证，合格的保存起来用于记账，有问题的返回到制单员 P4 登记总账 总账会计人员根据审核后的明确无误的记账凭证来登记总分类账 根据记账凭证的科目关系及借贷金额数据，每十天一次记入总账数据存储，同时汇总计算各科目当期累计发生额及期末余额等 各种总账文件，用于编制会计报表或备查 P5 登记明细账 会计人员根据审核后的明确无误的记账凭证登记明细账 根据记账凭证的科目关系及借贷金额数据，记入明细账数据存储，同时计算各科目当期累计发生额期末余额等 各种明细账文件，用于账账核对及备查 P6 登记现金日记账 收款及付款凭证 根据记账凭证的科目及借贷金额数据，记入现金日记账数据存储，同时汇总计算各科目当期累计发生额、期末余额等 现金日记账，用于备查 P7 登记银行存款日记账 记账凭证中的各项内容 根据记账凭证的科目关系及借贷金额数据，记入银行存款日记账数据存储，同时计算各分录的科目余额表中发生额、累计发生额、期末余额等 银行存款日记账，用于备查及编制余额调节表 P8 对账 核对前的总账数据和明细账数据，银行对账单和银行存款日记账中的各项内容 根据总账数据和明细账数据余额相互核对，根据银行存款日记账账面余额与银行对账单余额相互核对，必要时编制余额调节表 核对后准确无误的总账数据和明细账数据，余额调节表 P9 编制会计报表 会计账簿中的各项内容 根据会计账簿中科目关系以及借贷金额数据编制各种会计报表 报表文件，根据不同的需要将其提供给不同信息需求者 数据字典 4-2.5 账务处理系统数据流程 数据存储的描述 数据存储编号 数据存储名称 简述 数据存储组成 相关联的处理 S1 账套 指用户根据自己的需要建立的账务应用环境，即一个独立核算的单位设置的一套独立的账簿体系 账套编码+账套名称+行业信息+记账本位币+会计期间及年度信息+科目信息 P1 初