金矿财务费用报销制度.docVIP

PAGE PAGE 1 图古日格金矿财务报账制度 为了加强财务管理工作，完善报销程序及规定，合理控制经营费用，根据国家有关财经法规的规定及金矿财务规章制度的要求，结合本矿的实际经营情况制定本制度。 总则 报账时间。 每月5日—25日的周一、二、三、上午为报账时间,周四为出纳集中付款时间。 第二条 费用审批及报销流程。 各项费用开支严格执行“一支笔”财务审批制度，必须经部门负责人以上人员和财务审核后，报矿长批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理： 财务部审核财务预审主管矿领导签字部门负责人签字验收人、证明人签字ＹＥＳ粘贴相应票据 财务部审核 财务预审 主管矿领导签字 部门负责人签字 验收人、证明人签字 ＹＥＳ 粘贴相 应票据 未通过 出纳付款会计填制记账凭证矿长签字 出纳付款 会计填制记账凭证 矿长签字 第三条 费用的报销期限。 （1）差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”，出差回来后一周内报销。 （2）生活物资等零星采购：应于采购后一周内办理报账手续。 （3）大件、大宗物资采购：应于采购后十五天之内内办理报账手续。 （4）氰化钠、火工等材料：原则上应于一个月之内办理报销手续，如因特殊情况不能在一个月内结算的，应写出书面说明，列明具体报账日期（最长不超过三个月），经财务部门备案备查，并报矿长审核批准。 第四条 通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。 按照级别规定的限额报销，超支自理，不足限额的按照实际发生费用报销。 职务 级别 矿长 书记 副矿长 部门负责 人 其他人员 定额（元） 500 500 300 200 100 注：其他人员只限于采购人员 第五条 原始凭证有效性的规定： （1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：原始凭证应符合以下技术性要求 ①税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； ②财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； ③邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； （2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。原始凭证应符合以下技术性要求： ①凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。 ②购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。 ③支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。 ④凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。 （3）经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整，原始凭证应具备以下内容： ①凭证名称； ②填制凭证的日期； ③填制凭证单位的名称或填制人的姓名； ④经办人的签名或盖单； ⑤接受凭证的单位名称； ⑥经济业务的内容； ⑦数量、单价和金额； ⑧各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。 2、借款报销及审批制度 第六条 金矿员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门负责人审签，矿长确认以后，报金矿财务部门审核。借款清帐联在报销完毕后退还给借款人。 第七条 员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。 第八条 借款人须在公务完毕后十五个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 3、物资采购报销制度 第九条 各部门、选冶厂应该对生产需要的物资定期编写《物资采购计划审批表》，交由物资供应部负责人，并根据金矿仓库内相关物资的储备情况组织采购。 第十一条 采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单，填写《借款单》，经财务部审核、矿长批准后办理预付款手续。 第十二条 采购人员在报销时，需由主管部门审核，经手人将手续齐全的“报销单”及物资入库单交财务部主管会计审核并进行账务处理。 第十三条 采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资，在采购物资到厂入库后，由采购人员凭《采购合同》或供应商报价单、《物资入库验收单》以及购货发票，交由财务部审核，矿长批准后办理报销付款手续。 第十四条 同城采购要求采购人员自借款日起十个工作日内报销；异地采购要求自借款日起十五个工作日内报销。 第十五条 采购发生的运费，由经手人填写报销单，部门经理审核，财务部门主管会计审核后，实报实销。 4、员工出差费用报销制度 第十六条 本制度所指出差是指金矿员工受金矿主管负责人派遣在金矿